29 Mayıs, ailelerin kolej için tasarruf etmelerine yardımcı olan 529 planını vurgulayan Ulusal Kolej Tasarruf Günüdür (sonuçta 5/29). Kutlamada, bazı devletler yeni hesapları teşvik etmek için ödüller ve içerikler sunuyor. Örneğin, Nebraska'nın Nest 529 planı Mayıs ayı sonuna kadar açılan ilk 100 yeni hesaba 100 $ bonus teklif etti ve California ScholarShare 529 planı 1 Haziran'a kadar açılan yeni hesaplar için 50 $ teklif etti.
Koruyucular, yeni 2017 vergi mevzuatının, vergi mükellefleri için, üniversite için 529 tasarruf planı kurallarındaki güncellemeler de dahil olmak üzere bazı büyük değişiklikler getirdiğini bilmelidir. Velilerin çocuklarının kolej masraflarını vergi avantajlı bir temelde biriktirmelerine yardımcı olmak için tasarlanan bu planlar, K-12 eğitimindeki tasarrufları kapsayacak şekilde genişletildi. Wall Street Journal'ın raporuna göre, devlet ve yerel vergiler için kesintiler üzerindeki sınırlamalar gibi diğer vergi değişikliklerinden kaynaklanan bu değişiklik ve serpinti, bu planlara katkıların yakında bir artış gösterebileceği anlamına geliyor.
Bu bir sonraki artış olacaktır; bu planlar yeni yasadan önce büyüyordu. 2017'nin üçüncü çeyreğinde 529 plan varlığı, bir önceki çeyrekte 276 milyar dolardan 282 milyar dolara yükseldi. Vergi değişikliklerinin ebeveynler ve 529 plan aracılığıyla eğitim için ödeme yapan diğerleri için nasıl oynandığına dair ayrıntılar.
Vergi İndirimi Faktörü
Devlet ve yerel vergi (SALT) kesintileri için yeni sınırların neden 529 planını artırabileceği aşağıda açıklanmıştır: 2018'den başlayarak SALT kesintileri 10.000 ABD Doları ile sınırlandırılacaktır. Bu devletin planına yapılan 529 plan katkı payı için devlet gelir vergisi indirimi veya kredisi sunan kabaca üç düzine eyaletten birinde yaşayan ebeveynler için, bu vergi indirimleri yeni SALT indirim sınırına karşı koymanın ve farklı bir yol bulmanın bir yolu olabilir. vergi borcunu asgariye indirmek.
529 plan ebeveyniyseniz veya bu hesaplardan birini açmayı düşünüyorsanız, bunu yapmak her zamankinden daha fazla teşvik edici olabilir. Sadece bu kesintileri sunan bir durumda olduğunuzdan ve doğru planı seçtiğinizden emin olun. Durumunuzu Savingforcollege.com'un karşılaştırma tablosunda aramak için burayı tıklayın.
529 Tasarruf Planları için Daha Fazla Seçenek
Önceden, ortaöğretim sonrası eğitim giderleri için 529 plan ayrılmıştır. Bu giderler, öğrenim ve harçları, oda ve pansiyon ile öğrencinin gerekli gördüğü bilgisayar yazılım veya ekipmanlarını içerir. İç Gelir Servisi (IRS), federal öğrenci yardım programlarına katılmaya uygun yüksekokul ve üniversitelere 529 plan parasının kullanımını kısıtlamıştır. Bu nitelikli giderler için kullanılan para çekme vergisizdir.
Yeni vergi yasasına göre, ebeveynler K-12 eğitimi için özel veya dini okullarda öğrenim ücreti ödemek üzere 529 hesabından tasarruf vergisi çekebilirler. Kolejden farklı olarak, bu para çekme işlemleri yılda 10.000 $ ile sınırlıdır.
Bu açıdan değişiklik, daha az kullanılan Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı'na (ESA) benzer 529 plan yapmaktadır. Bu hesaplar, ebeveynlerin hem kolej giderlerine hem de ilk, orta veya lise eğitimiyle ilgili maliyetlerden tasarruf etmelerine izin verdi. Bununla birlikte, büyük bir fark, 529'da bir Coverdell ESA'ya kıyasla ebeveynlerin ne kadar tasarruf edebileceğidir.
Coverdell hesabı, ebeveynler, alıcı 18 yaşına ulaşıncaya kadar çocukları veya başka bir kalifiye yararlanıcı için yılda 2.000 $ tasarrufla sınırlandırır. IRS, ebeveynlerin yararlanıcılarının nitelikli eğitim giderlerini ödemek için ihtiyaç duydukları kadar bir plana katkıda bulunmalarını sağlar. İzin verilen toplam bakiye, plana sponsor olan eyaletteki ortalama katılım maliyetine göre planın kendisi tarafından belirlenir (aşağıdaki "Sınırsız Tutar Yatırılamaz" konusuna bakın).
Coverdell ESA'ların bir diğer önemli uyarısı, herkesin bu planlardan birine katkıda bulunamamasıdır. 2018 için, ortak bir dönüş yapan evli çiftler için değiştirilmiş brüt geliri 110.000 $ 'dan az ve 220.000 $' dan az olan tek dosyalayanlar için katkılara izin verilmektedir. 529 plan için böyle bir gelir kısıtlaması yoktur. İlk vergi reformu teklifleri Coverdell ESA'yı tamamen ortadan kaldırmış olsa da, bu planlar uygun ebeveynler için bir üniversite tasarruf seçeneği olmaya devam etmektedir.
Yeni vergi kanunu aynı zamanda mevduat sahiplerinin bir ABLE'ye yıllık mevduat limitlerini takip ettikleri sürece 529 varlığı ABLE hesaplarına transfer etmelerine izin vermektedir. Bu vergi avantajlı hesaplar, Medicaid gibi temel faydalar için uygunluklarını etkilemeden engelli koruyucular tarafından kullanılabilir (bazı toplam bakiye limitleri geçerlidir, bu yüzden bir finansal danışmana danışın). 2017'nin üçüncü çeyreğinde, 529 ABLE hesap varlığı 13.190 hesapta 48.5 milyon $ 'a yükseldi.
Önden Yükleme 529 Planları ve Hediye Vergisi
IRS 529 plan katkıları için belirlenmiş bir dolar tutarı belirtmese de, ebeveynlerin bilmesi gereken önemli bir sayı vardır: hediye vergisi hariç tutma sınırı. 2018 için hediye vergisi hariç tutma sınırı (yani, bir kişiye hediye vergisini tetiklemeden verebileceğiniz miktar) 15.000 ABD dolarıdır. Örneğin, üç 529 tasarruf planına sahip üç çocuğunuz varsa, her birine hediye vergisi ödemeden 15.000 dolar verebilirsiniz. Ortak dönüş yapan evli çiftler çocuk başına bu miktarı ikiye katlayabilir. Büyükanne ve büyükbabalar ve diğer aile üyeleri de aynı miktarda katkıda bulunabilir. Coverdell ESA ile karşılaştırıldığında, katkıları kimin yaptığına bakılmaksızın toplam yıllık katkı limiti 2.000 $ ile sınırlıdır.
Hediye vergisini tetiklemeden daha fazlasını vermenin bir yolu var: Katkıda bulunanlar, bir kerede beş yıla kadar katkı (75.000 $) yaparak bir çocuğun 529'unu önden yükleyebilir. Daha sonra beş yıl geçene kadar plana yeni katkılar yapamayacaklar, ancak hesabın tasarruflara olan bileşik ilgiden faydalanmak ve yatırımı daha hızlı büyütmek için daha fazla yılı olduğu anlamına geliyor.
Hediye vergisini atlatmanın bir başka yolu, doğrudan çocuğun okuluna harç ödemeleri yapmaktır. Öğrenci parayı bizzat almadığı sürece hediye sayılmaz. Tabii ki, 529'da para tasarrufu yapmak yerine doğrudan ödeme yaparak, kazanmış olabileceği potansiyel getirileri feda edersiniz. (Daha fazla bilgi için, bkz. 529 Planınızı Neden Önden Yüklemelisiniz .)
Sınırsız Tutar Yatırılamaz
Çeşitli planlar ve eyaletler, tek bir yararlanıcı için 529 planında ne kadar para olabileceğini sınırlar. Örneğin, Alabama'daki CollegeCounts 529 Fonu, “aynı faydalanıcı için Alabama'daki tüm hesap bakiyelerinin 400.000 dolara ulaştığı” noktasına katkıları sınırlandırıyor. Arizona'daki Ivy InvestEd 529 Planı, limit olarak 453.000 dolar ve iki New York Eyalet planını belirledi. 529 Danışman Rehberliğinde Üniversite Tasarruf Planı ve 529 Üniversite Tasarruf Programı - Doğrudan Plan, 520.000 $ ile sınırlandırılmıştır. Savingforcollege.com listesi için buraya tıklayın. Çocuğunuzun, büyükbaba veya büyükanne veya büyükbabadan biri gibi farklı kaynaklardan birden fazla 529 planı varsa, tüm planların toplamının sınırın altında olması gerektiğini unutmayın. (Daha fazla bilgi için bkz. 529 Planlarını Yöneten En İyi Şirketler .)
Vergi Cezasında Sonuç Olarak Eğitim Dışı Para Çekme İşlemleri
IRS, 529 plan fonunun ne için kullanılabileceği konusunda her zaman sağlam olmuştur. Üniversite eğitimi dışındaki giderler için veya eğitim giderleri için ödenmesi gerekenden fazla para çekme, % 10 erken para çekme cezası ile birlikte federal gelir vergisine tabidir. Bu yeni vergi kanunu uyarınca değişmedi.
Çocuğunuz 529 plan parasının tamamını kullanmazsa veya üniversiteye gitmemeye karar verirse, tasarruflarınızı geri çekmeye ve vergi indirimini almaya cazip gelebilirsiniz. Bununla birlikte, daha iyi bir çözüm, parayı başka bir çocuk, aile üyesi, eşiniz veya hatta kendinizi içerebilecek başka bir yararlanıcıya aktarmaktır. Bu, tasarruflarınızın vergiden muaf büyümeye devam etmesini sağlar. Bir 529'dan gelen para, aynı yararlanıcı veya ailenin başka bir üyesi için bir ABLE hesabına da aktarılabilir.