Tier 1 Sermaye Oranı Nedir?
1. kademe sermaye oranı, bir bankanın çekirdek 1. kademe sermayesinin - yani özkaynakları ve açıklanan rezervlerin - toplam risk ağırlıklı varlıklarına oranıdır. Basel III banka düzenleme anlaşması kapsamında kabul edilen bir bankanın finansal gücünün önemli bir ölçüsüdür.
Aşama 1 sermaye oranı, bir bankanın çekirdek özkaynaklarını, kredi riski için sistematik olarak ağırlıklandırılmış tüm varlıklarını içeren toplam risk ağırlıklı varlıklarına karşı ölçer. Örneğin, bir bankanın elindeki nakit ve devlet tahvillerine% 0 ağırlık verilirken, ipotek kredilerine% 50 ağırlık verilecek.
Kademe 1 sermaye çekirdek sermayedir ve bir bankanın adi hisse senetleri, dağıtılmamış kârları, birikmiş diğer kapsamlı gelirleri (AOCI), birikimli kalıcı olmayan hisse senetlerini ve bu hesaplarda yapılan yasal düzenlemeleri içerir.
Önemli Çıkarımlar
- 1. kademe sermaye oranı, bir bankanın çekirdek 1. kademe sermayesinin - yani özkaynakları ve açıklanmış yedek akçelerinin toplam risk ağırlıklı varlıklarına oranıdır.Bu, bir bankanın finansal tabloların bir parçası olarak benimsenmiş önemli bir ölçüsüdür. Bankaları sermaye tamponlarını arttırmaya zorlamak ve iflas etmeden finansal sıkıntıya dayanmalarını sağlamak için Basel III kuralları hem 1. kademe sermaye hem de risk ağırlıklı varlıkları (RWA) sıkılaştırır.
Tier 1 Sermaye Oranı için Formül:
Aşama 1 Sermaye Oranı = Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Aşama 1 Sermaye
Tier 1 Sermaye Oranı Size Ne Anlatıyor?
Kademe 1 sermaye oranı, 2010 yılında mali krizden sonra geliştirilen Basel III uluslararası sermaye ve likidite standartlarının temelini oluşturmaktadır. Kriz, birçok bankanın zararları absorbe etmek veya likit kalmak için çok az sermayeye sahip olduğunu ve çok fazla borçla finanse edildiğini gösterdi. ve yeterli eşitlik yok.
Bankaları sermaye tamponlarını artırmaya zorlamak ve iflas etmeden önce finansal sıkıntıya dayanmalarını sağlamak için Basel III kuralları hem 1. aşama sermayeyi hem de risk ağırlıklı varlıkları (RWA) sıkılaştırır. 1. kademe sermayenin özkaynak bileşeninin en az% 4.5 RWA olması gerekir. 1. kademe sermaye oranı en az% 6 olmalıdır.
Basel III ayrıca, asgari bir kaldıraç oranı getirdi - 1. seviye sermaye ile, toplam varlıkların en az% 3'ü olmalıdır - ve başarısız olamayacak kadar büyük küresel sistemik açıdan önemli bankalar için daha fazlası. ABD ve Avrupa arasındaki çıkmazdan dolayı Basel III kuralları henüz kesinleşmedi.
Bir firmanın risk ağırlıklı varlıkları, şirketin kredi riski için sistematik olarak ağırlıklı olan tüm varlıklarını içerir. Merkez bankaları tipik olarak farklı varlık sınıfları için ağırlık ölçeğini geliştirir; nakit ve devlet tahvili sıfır risk taşır, ipotek kredisi veya taşıt kredisi ise daha fazla risk taşır. Risk ağırlıklı varlıklara kredi risklerine göre artan bir ağırlık verilecektir. Nakit ağırlığı% 0 olurken, kredi riskini artıran kredilerin ağırlığı% 20, % 50 veya% 100 olacaktır.
1. kademe sermaye oranı, 1. kademe ortak sermaye oranından biraz farklıdır. Aşama 1 sermayesi, bir bankanın özkaynakları, açıklanmış yedekleri ve itfa edilemez, birikimli olmayan imtiyazlı hisse senetlerinin toplamını içerir. Ancak, Seviye 1 ortak sermayesi, kontrol gücü olmayan payların yanı sıra her türlü imtiyazlı hisse senedini içermez. Tier 1 ortak sermayesi, şirketin adi hisse senetlerini, dağıtılmamış karlarını ve diğer kapsamlı geliri içerir.
Tier 1 Sermaye Oranı Örneği
Örneğin, ABC bankasının hissedarlarının 3 milyon dolar özkaynağına sahip olduğunu ve 2 milyon dolarlık kazançlarını elinde tuttuğunu varsayalım. Bank ABC'nin risk ağırlıklı varlıkları 50 milyon dolar. Sonuç olarak, 1. kademe sermaye oranı% 10'dur (5 milyon $ / 50 milyon $) ve minimum gereksinime göre iyi sermayeleştirildiği düşünülmektedir.
Öte yandan, DEF bankası 600.000 $ ve özkaynaklarının 400.000 $ 'lık kazançlarını elinde tuttu. Böylece, 1. kademe sermayesi 1 milyon dolar. DEF Bankası'nın risk ağırlıklı varlıkları 25 milyon dolardır. Bu nedenle, banka DEF'in 1. kademe sermaye oranı% 4'tür (1 milyon $ / 25 milyon $). Bu, Basel III kapsamındaki asgari 1.
Banka GHI'sı 1 milyon dolarlık sermaye sermayesine ve 83, 33 milyon dolarlık risk ağırlıklı varlıklara sahiptir. Sonuç olarak, banka GHI'sının 1. kademe sermaye oranı% 6'dır (5 milyon $ / 83.33 milyon $). Bu, minimum 1. sermaye oranına eşit olduğu için yeterince aktifleştirildiği kabul edilmektedir.
Tier 1 Sermaye Oranı ve Tier 1 Kaldıraç Oranı Arasındaki Fark
Aşama 1 kaldıraç oranı, bir bankacılık kuruluşunun ana sermayesi ile toplam varlıkları arasındaki ilişkidir. 1. kademe kaldıraç oranı, 1. kademe sermayenin bir bankanın ortalama toplam konsolide aktiflerine ve belirli bilanço dışı risklere bölünmesiyle bulunur. 1. kademe sermaye oranına benzer şekilde, 1. kademe kaldıraç oranı, bankaların sermaye yeterliliğini sağlamak ve bir finansal şirketin sermaye tabanını ne kadar kaldırabileceği, ancak kullanmadığı sınırlamalar koymak için merkezi para otoriteleri tarafından bir araç olarak kullanılır. payda risk ağırlıklı varlıklar.