İçindekiler
- Kayıt İfadeleri
- 10-K Raporu
- 10-Q Raporu
- 8-K Raporu
- Proxy Bildirimi
- Form 3, 4 ve 5
- Zamanlama 13D
- Form 144
- Yabancı Yatırımlar
- SEC Formlarını Okuma
- Alt çizgi
ABD hükümeti, yatırımcılara bir şirketin geçmişini ve ilerlemesini değerlendirme ve bir dizi gerekli başvuru ile geleceği hakkında makul varsayımlar yapma yeteneği verir. Bu başvurular ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonuna (SEC) sunulan kayıt beyanları, resmi ve periyodik raporlar ve diğer formlardır.
Stok manipülasyonunu ve sahtekarlığı durdurmaya yardımcı olmak için 1930'larda oluşturulan SEC, düzenleyici bir bekçi köpeğidir. Halka ait ve borsada işlem gören yerli ve yabancı şirketlerin mali ve operasyonel sağlıklarını detaylandıran belgeler toplar.
SEC, bu formlarda verilen bilgilerin kalitesini kontrol eder ve bilgilerin belirli gereksinimleri karşıladığından emin olur. Birçok yatırımcı bu başvuruları inceler ve genellikle başka bir form üzerinden belirli bir form seçer. İpucu formlarını, şirketin performansının bir anlık görüntüsünü veya faaliyetlerinin daha kapsamlı bir tanımını incelerler. Yatırımcıların kullanabileceği SEC dosyalarına ve bir şirket hakkında size söylediklerine bir göz atalım.
Önemli Çıkarımlar
- Yatırımcılar, gerekli SEC başvurularını gözden geçirerek bir şirketin sağlığını değerlendirebilir ve geleceği hakkında varsayımlar yapabilirler.Kayıt beyanları, güvenlik teklifleri ve bir şirketin karlılığı hakkında ayrıntılı bilgi sağlar. yatırımcıları talep etmeden önce ifadeler gereklidir ve oylama prosedürleri, direktörlerin arka plan bilgileri, yöneticilerin maaşları ve diğer ifadelerde kolayca erişilemeyen diğer bilgileri içerir.
Kayıt İfadeleri
Kayıt beyanları, yatırımcılara sunulan menkul kıymetler ve şirketin karlılığı hakkında bilgi verir. Yerli ve yabancı tüm şirketler bu beyanları sunmalı veya muafiyete hak kazanmalıdır. İfadeler iki bölümden oluşmaktadır:
- İzahname - Menkul kıymet ihraç edenden, sunulan yatırım, işletmenin nasıl işlediği, geçmişi, yönetimi, mali durumu ve herhangi bir riske ilişkin içgörü hakkında ayrıntılı bilgi vermek için tahsil eden yasal bir belgedir. İzahnamede yer alan gelir tablosu gibi mali formlar, bağımsız bir yeminli mali müşavir tarafından denetlenmelidir. Ek bilgiler - İzahnameye ek olarak, şirket, kayıtsız menkul kıymetlerin son zamanlarda satılması gibi ilgili ek bilgileri de sağlayabilir.
10-K Raporu
10-K, yatırımcılara şirketin kapsamlı bir analizini sunar. İzahnameye benzer ve yıllık rapordan daha fazla bilgi içerir. Örneğin, finansal tablolar daha ayrıntılıdır. Şirketler bu uzun yıllık başvuruyu mali yıllarının bitiminden itibaren 90 gün içinde sunmalıdır.
10-K birkaç bölümden oluşur:
- "İş özeti" şirketin faaliyetlerini (uluslararası olanlar dahil), iş bölümlerini, tarihi, gayrimenkul, pazarlama, araştırma ve geliştirme, rekabet ve çalışanları açıklar.Yönetim tartışması ve analizi (MD&A), Finansal tablolar, bilanço, gelir tablosu ve nakit akışı tablosunu içerebilir. Diğer bölümlerde şirketin yönetim ekibi ve yasal işlemler yer almaktadır.
10-Q Raporu
10-K'nin kesilmiş bir versiyonu 10-Q'dur. 10-Q, şirketin mali yılının ilk üç çeyreğinin her birinin bitiminden itibaren 45 gün içinde sağlanır. Şirketin en son gelişmelerini detaylandırır ve almayı planladığı yönün bir önizlemesini sunar. 10-K ile arasındaki önemli farklar denetlenmemiş finansal tablolar ve daha az ayrıntılı raporları içermektedir.
8-K Raporu
Yatırımcıların bilmesi gereken önemli gelişmeler 10-K veya 10-Q'da açıklanmaktadır, ancak bu gelişmeler iki başvuruyu zamanında yapmazsa, 8-K'de sunulmaktadır. Bu programlanmamış belge belirli olaylara yöneliktir ve veri tabloları ve basın bültenleri gibi daha fazla ayrıntı ve sergi sunar.
8-K'nin dosyalanmasına yol açan olaylar arasında iflaslar veya alıcılar, maddi bozukluklar, varlıkların iktisabı veya elden çıkarılması, kalkışlar veya yöneticilerin atanması yer alır. ve yatırımcı için önemli olan diğer olaylar.
Proxy Bildirimi
Vekil beyanında, yatırımcılar yönetimin maaşlarını, var olabilecek çıkar çatışmalarını ve alınan diğer avantajları görebilirler. Bu toplantı, hissedarlar toplantısından önce sunulur ve yönetimin seçimi ve diğer kurumsal faaliyetlerin onaylanması konusunda hissedarların oy vermesini istemeden önce SEC'e sunulmalıdır.
Form 3, 4 ve 5
Form 3, 4 ve 5'te yatırımcılar mülkiyet ve satın alımların şirket yetkilileri ve yöneticileri tarafından nasıl değiştiğini izliyorlar.
- 10-K veya 10-Q'da çok kafa karıştırıcı bölümler Tek seferlik veya özel ücretler
Alt çizgi
Nihayetinde SEC, yatırımcıların gerçekleri bilmesini ister, böylece bir şirketin menkul kıymetlerini satın aldıkları, sattıkları veya elinde bulundukları zaman hakkında bilinçli kararlar alabilirler. Mevcut materyalin alınması ve doğru şekilde yorumlanması, yatırımcılara yatırım kararları verirken değerli rehberlik sağlayabilir.
![Güvenlik dosyaları: bilmeniz gereken formlar Güvenlik dosyaları: bilmeniz gereken formlar](https://img.icotokenfund.com/img/crime-fraud/660/sec-filings-forms-you-need-know.jpg)