Emeklilik planlarınızı etkileyen katkı limitlerini ve vergi sorunlarını anlamak, maliyetli hatalardan kaçınmanıza ve mevcut avantajlardan yararlanmanıza yardımcı olabilir. Çoğu durumda, bireyler, kendi özel durumlarına uygulanabilecek faydaları belirlemek için yetkili bir vergi uzmanına danışmalıdır. Burada, işletme sahipleri ve işveren tarafından desteklenen emeklilik planları tarafından sorulan ortak soruların yanı sıra mükellefle ilgili soruları ele alıyoruz. Bununla birlikte, daha fazla özel yardıma ihtiyacınız varsa bir vergi uzmanına danışmayı unutmayın.
Bir İş Olan Çalışan
İşvereninizden 250.000 dolar kazandığınızı ve işvereninizin 401 (k) planının, bir tür tanımlanmış katkı olan bir kâr paylaşımı özelliği içerdiğini varsayalım. Maaş-erteleme katkılarınız ve kar paylaşımı ve eşleştirme katkıları gibi işveren katkılarından oluşan 401 (k) / kar paylaşım planına 2020 için potansiyel olarak 57.000 $ 'a kadar ödeme alabilirsiniz.
Ayrıca, tanımlanmış katkı tutarlarına ilişkin kurallar her işveren planı için ayrı ayrı uygulandığından, işletmeniz için kabul ettiğiniz emeklilik planına yapılan katkılar, tazminatın% 100'ünden daha az veya 401 (k) ise, toplam tanımlı katkı limiti sadece bir plandan daha yüksek olacaktır. Yakalanan katkılar da izin verilirse, tanımlanmış katkı sınırını çok daha yüksek hale getirir.
Birden fazla işletme için birden fazla plana yönelik katkı sınırlarına ilişkin kurallar, işletmelerin ortak mülkiyeti veya bağlılığı varsa farklıdır. Bu gibi durumlarda, bireyler geçerli kuralları belirlemek için yetkili bir vergi uzmanına danışmalı veya yöneticiyi planlamalıdır.
İki Plana Maaş-Erteleme Katkıları Yapma
Soru :
İşveren tarafından desteklenen iki plana katılırsam, her ikisine de maaş erteleme yapabilir miyim?
Cevap :
Evet. Herhangi bir maaş erteleme katkısı kapsamlı olarak IRS'nin yıllık sınırlarına tabi olacaktır. Bu limitler hesap türüne göre değişir. Herhangi bir kişi, katıldıkları her bir plan türü için maaş erteleme katkı sınırını potansiyel olarak en üst düzeye çıkarabilir. Maaş erteleme sınırları, plan türüne göre uygulanır, bu nedenle geleneksel 401 (k), Roth 401 (k), ya da solo 401 (k), birleştirilmiş 401 (k) planın yanı sıra uygun tüm telafi katkılarına 2020 yılında 19.500 dolarlık ertelenmiş katkılarda bulunabilirsiniz.
Ayrıca, maaş ertelenmiş katkı limiti diğer emeklilik hesabı türleri için de geçerlidir. Böylece, 2020'de tüm IRA'larınıza yalnızca 6.000 $ ertelenmiş IRA katkısı artı uygunsa 1.000 $ tutarında telafi katkısı yapabilirsiniz.
2020 yılı için bilinmesi gereken ortak maaş ertelenmiş katkı limitlerinden bazıları şunlardır:
- 401 (k), 403 (b), çoğu 457 plan ve federal hükümetin Tasarruf Tasarruf Planı: maaş ertelenmiş katkı sınırı $ 19, 500 artı 6, 500 dolar yakalama 13.500 NUMUNE: maaş erteleme tazminat katkı limiti 3.000SEP: sadece işveren katkılarına izin verir
Bazı durumlarda, birkaç plan arasındaki sınırın değişen kısıtlamaları olabilir. Bir 403 (b), 401 (k) ve bir hükümet 457 (b) planına katılırsanız bu durum söz konusu olabilir. Birden fazla alternatif plana katkıda bulunurken, plan sınırları için bir finans uzmanına veya plan yöneticinize danışmalısınız.
IRA Katkıları için Son Tarihlerdeki Uzantılar
Soru :
Gelir vergisi beyannamemi 17 Ekim 2020'ye kadar uzatmak için başvuruda bulundum. 2019 IRA katkımı 17 Ekim 2020'ye kadar yapabilir miyim?
Cevap :
Vergi beyannamesi uzatmaları çoğu emeklilik hesabı katkı payı için geçerli değildir. SEP IRA'lar bir istisnadır. Genel olarak, emeklilik hesabı katkılarınızın vergi beyannamesi bitiş tarihinize göre yapılması gerekir.
IRA Katkılarını Yeniden Karakterize Etmek İçin Son Tarih
Soru :
Geçen vergi yılı için Geleneksel IRA'ya 3.000 dolar katkıda bulundum. Kısa bir süre önce, geçen yıl için bir Roth IRA katkısına uygun olduğumu ve bu tutarı bir Roth IRA katkısı olarak değerlendirmenin daha faydalı olacağını açıklayan finansal planlamacımla görüştüm. Vergi iademi 15 Nisan bitiş tarihine kadar yapmış olduğumdan, Temmuz ayında bir Roth katkısının katkısını şimdi değiştirebilir miyim?
Cevap :
Evet. Vergi beyannamenizi ödeme tarihine kadar doldurduğunuzdan, IRA katkınızı geçen yıldan itibaren yeniden karakterize etmek için altı aylık bir otomatik uzatma alırsınız. Bu, IRA bakıcısının yeniden karakterizasyon için talimatlarınızı bu yılın 15 Ekim tarihine kadar alması gerektiği anlamına gelir. Uygun dokümantasyon gereksinimlerini belirlemek için gözetim görevlisine danışın.
Geçen yılki vergi beyannamesini daha önce doldurduğunuzdan ve yeniden karakterizasyonu içermediğinden, değiştirilmiş bir vergi beyannamesi sunmanız gerekir (IRS Form 1040X). Genellikle, Form 1040X, orijinal iadenizi verdikten sonraki üç yıl içinde veya hangisi daha sonra olursa olsun, gelir verginizi ödediğiniz tarihten sonraki iki yıl içinde dosyalanmalıdır. Vergi beyannamenizi erkenden verdiyseniz, vergi beyannamesinin son ödeme tarihine kadar yapılmış sayılır. Değiştirilmiş bir devlet vergi beyannamesi göndermeniz gerekip gerekmediğini belirlemek için vergi uzmanınıza veya eyalet vergi beyannamenize başvurmanız gerekir.
GÜVENLİ Yasa
Küçük işletme sahipleri, Ocak 2020'nin başlarında Başkan Trump'ın Her Topluluğu Emeklilik Geliştirme için Hazırlama (GÜVENLİ) Yasasını imzaladığını bilmelidir. GÜVENLİ Yasanın bir bileşeni, küçük işletmelere, çalışanları için emeklilik planlarına otomatik kayıt yaptırmaları için ek vergi teşvikleri sunar veya firmaların çalışanlarına emeklilik hesapları sunmak için diğer şirketlerle katılabilecekleri birden fazla işveren planına katılmalarına izin verir. Tasarıda ayrıca geleneksel IRA'lara yapılan katkıların azami yaş sınırı da kaldırılmıştır.
GÜVENLİ Yasa uyarınca, işverenler artık bir MEP kurduklarında aynı sektörde olmak gibi “ortak bir özelliği” paylaşmak zorunda değiller. İşveren destekli emeklilik planları artık daha az asgari saat çalışmış olan uzun süreli yarı zamanlı çalışanlar için kullanılabilir. GÜVENLİ Yasa, bir tam yılı 1.000 saat çalışmış veya üç yıl üst üste en az 500 saat çalıştıran işçilerin emeklilik planları için uygun oldukları anlamına gelir.
Sonuç
Bu soruları ve cevaplarını yararlı bulduğunuzu umarız. Bununla birlikte, yukarıdaki bilgilerin bazı temel senaryolar için yalnızca genel yönergeler verdiğini ve vergi danışmanlığı, yasal tavsiye, finansal planlama hizmetleri veya emlak planlama hizmetleri olarak alınmaması gerektiğini unutmayın.