Yeterince basit görünüyor: En az 70 yaşındaysanız, vergi ertelenmiş emeklilik hesaplarınızdan belirli bir tutarı (gerekli minimum dağıtımı (RMD)) çekmeniz gerekir. Ancak, ciddi finansal sonuçları olan bir hata yapmak çok kolaydır.
Önemli Çıkarımlar
- Genel olarak, en az 70 yaşındaysanız, emeklilik hesaplarınızdan her yıl 31 Aralık tarihine kadar gerekli minimum dağıtımları (RMD) almanız gerekir. Son tarihe kadar RMD tutarından daha az para çekerseniz, IRS'ye Genel bir RMD hatası, her iki eş için de bir eşin hesabından dağıtım yapmaktır.
Gerekli minimum dağıtımlardan önce bir dizi hesaplama ve sınıflandırma yapılır. Bunlardan herhangi birinde bir hata yapın ve gerekenden daha az para çekebilirsiniz - ve kitaptaki en sert vergi cezalarından birini tetikleyebilirsiniz. IRS, eksikliklerin% 50'si kadar bir tüketim vergisi uygulamaktadır.
Bu risk nedeniyle, danışmanlar, dağıtım söz konusu olduğunda, hesaplanan miktardan biraz daha fazlasını alarak dikkatli olunmasını sağlarlar.
Bununla birlikte, hesaplarınızdan çok fazla kurtulun ve daha yüksek bir vergi faturası ile karşılaşabilir ve uzun vadede yuva yumurtanızı sınırlayabilirsiniz.
İşte bazı yaygın RMD hatalarının ve genellikle vergiyle ilgili sorunların özeti.
1. İlk RMD'nizi Geciktirme
Kural olarak, RMD'leri her yıl 31 Aralık'a kadar almalısınız. Ancak yeni "distribütörlerin" para çekme işlemine hazırlanmak için ekstra zamana ihtiyaç duyabileceğini takdir eden IRS, ilk RMD'nizi 70 turn yılını takip eden 1 Nisan tarihine kadar ertelemenizi sağlar. Bu uygun olsa da, en iyi finansal menfaatiniz olmayabilir.
Bu ilk ödemeye ara vermek, 12 aydan daha kısa bir sürede iki Mart ayı almanız gerektiği anlamına gelir - Mart sonuna kadar tuttuğunuz ve 31 Aralık'taki normal ödeme.
Hesaplarınız ve dolayısıyla RMD'leri oldukça büyükse, "aynı yıl içinde potansiyel olarak iki büyük vergiye tabi para çekme anlamına gelir" diyor Peachgerree City, Ga Berger Varlık Yönetimi CFP® Carol Berger. vergi dirseği, "Berger, değiştirilmiş brüt gelirinize (MAGI) bağlı olarak sizi Medicare ek ücretine tabi tutar.
Böyle bir senaryoda, Berger uzantıyı önermenizi önerir. Bunun yerine, ilk ödemenizi 70 turn yaptığınız yılın 31 Aralık tarihine kadar çekerek para çekme işlemlerini her iki yıla da yayar.
2. Hatalı Adil Piyasa Değeri Kullanma
Bir yıl için RMD, emeklilik hesabınız için bir önceki yıl sonu adil piyasa değerinin (FMV) geçerli dağıtım dönemine bölünmesiyle belirlenir. Bu, yaşınıza dayanmaktadır ve IRS tarafından yayınlanan yaşam beklentisi tablolarında bulabilirsiniz.
Emeklilik hesaplarınızın sorumlusu genellikle FMV'nizin bir sonraki yılın 31 Ocak tarihine kadar bir raporunu sunar. Ancak, bu görevi yalnızca elindeki bilgilerle tamamlayabilir.
Houston, Texas, Legacy Asset Management, Inc. finansal planlama direktörü CFP®, Jillian C. Nel, bu belgelerin bazen eksik olduğunu söylüyor. "Yıl sonu değeri hakkında sınırlı bilgi varsa (örn. Kayıp tablolar, hesapların hareketi, portföy içindeki değeri zor varlıklar), bu hesaplama zor olabilir."
FMV'niz hesaplandıktan sonra yıl sonu bilgilerine göre ilgili değişiklikler yaparsanız RMD'niz de değişebilir.
2017 tarihli Vergi Kesintileri ve İş Kanununda yapılan değişiklikler nedeniyle bu tür geç değişiklikler artık daha az yaygındır. Bu mevzuat, bu tür en yaygın manevralardan birini yasakladı: Roth'un vergiye tabi olmasını önlemek için bir Roth IRA'yı geleneksel bir IRA'ya yeniden karakterize etmek.
Bununla birlikte, yıl içinde gerçekleştirmeniz gereken RMD'yi akla yatkın bir şekilde etkileyebilecek herhangi bir işlemi yıl içinde takipçinize bildirin.
3. RMD'leri Karşılamak için Karışım Planı Türleri
Hesap türünden bağımsız olarak, portföyünüze erişemez ve farklı türden bir hesaptan bir tür emeklilik hesabı için gereken RMD'leri alamazsınız.
RMD'ler ve Miras Alınan IRA'lar
Kalıtsal IRA'larla, aynı merhumdan aldığınız birden fazla kalıtsal / yararlanıcı IRA için RMD'leri birleştirebilir ve daha sonra toplamı bu hesaplardan yalnızca birinden çekebilirsiniz. Ancak, birkaç merhumdan miras aldığınız IRA'ların RMD'lerini birleştiremezsiniz.
Ayrıca, sahip olduğunuz geleneksel IRA'lardan miras alınan IRA'ların dağıtımlarını alamazsınız. Bunu açıklamak için bir örnek. Sam, Teyze Suzie'den bir IRA miras aldı. Miras alınan IRA'nın RMD tutarı 6.000 $ 'dır. Sam'in kendi IRA'sı var, bunun için RMD tutarı 10.000 dolar.
Sam iki RMD tutarını (biri hesabından, biri miras alınan için) birleştiremez ve sadece birinden geri çekemez. Her RMD, ilgili hesabından çekilmelidir.
RMD'ler ve Roth IRA'lar
Ayrıca, Roth IRA'lar için miras alınan dağıtımlar için farklı kurallar olduğuna dikkat edin (Roth IRA'ların orijinal sahibinin ömrü boyunca RMD'si yoktur). Olduğu gibi dağıtımlar gerekebilir. Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland CEO'su Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, "Bireysel katılımcılar için Roth IRA'lar RMD'lere tabi değildir, ancak kalıtsal Roth IRA'lar, " diyor.
Bununla birlikte, Roth bir eşten miras alınırsa, RMD şartı uygulanmaz. Başka birinden miras aldığınız bir hesapla, en iyi Terim Yöntemi olan çeşitli dağıtım seçenekleriyle karşılaşırsınız.
RMD'ler ve 401 (k) s
4. RMD'leri Eşinizle Birleştirmek
Birçok finansal varlık evli bir çift tarafından müştereken elde tutulabilir, ancak emeklilik hesapları bunlar arasında değildir. Bunlar ayrı ayrı sahiplenilmelidir. Bu bireysel sorumluluk RMD'leri almak için de geçerlidir.
Ne yazık ki, çiftler genellikle bu ayrımı kaçırırlar, özellikle de vergileri birlikte beyan ettiklerinde. Tek bir birleştirilmiş vergi beyannamesi sundukları için - yanlış bir şekilde - bir eşin emeklilik hesabından alınan bir RMD'nin diğerinin hesabındaki RMD'yi tatmin edeceğini varsayarlar.
Diyelim ki siz ve eşiniz her iki dağıtım da karşınıza çıkıyor ve bu RMD'lerin toplam tutarını eşinizin IRA'sından çıkarmaya karar veriyorsunuz. RMD'nizi eşinizin IRA'sından almak, hiçbiri iyi olmayan bir dizi vergi sonucuna yol açar.
IRS'nin gözünde, RMD'nizi almayı kaçırdınız. Ajans bu RMD tutarına% 50'ye varan bir tüketim vergisi uygulayacaktır. Bu arada, eşiniz hesabından gerekenden daha fazlasını alarak "aşırı dağıtılmış" olacaktır, bu da muhtemelen daha fazla vergi ödemek anlamına gelir.
RMD'ler gelir olarak kabul edildiğinden, daha yüksek gelirine dayanarak Sosyal Güvenlik ve Medicare primlerine daha fazla borçlu olabilir.
Alt çizgi
Yıllar veya on yıllar boyunca tasarruf ettikten sonra, sonunda emeklilik hesaplarınızdaki parayı çekmeye ve vergi ödemek zorundasınız. Genel olarak, RMD'leri 70 yaşında almaya başlamalısınız ve bir hata yaparsanız risk yüksek - finansal olarak konuşulur.