İçindekiler
- Vergi Konusunda Dikkat Edilmesi Gerekenler
- Artan Vergi Oranları
- Yıkama Satış Kuralını Anlama
- Portföy Yeniden Dengeleme
- Daha Büyük Bir Vergi Tasarısı Yolda mı?
- Sermaye Kazançları Eşit Yaratılmaz
- Yatırım Fonu Dağıtımları
- Büyük resme bak
- Alt çizgi
Yıllık vergi kaybı hasadı, her vergi yılı sonunda birçok yatırımcının üstlendiği bir süreçtir. Vergi toplama, vergi yüklerinin azaltılmasına yardımcı olur. Strateji, hisse senetleri, yatırım fonları, borsa yatırım fonları (ETF'ler) ve diğer yatırımlardan elde edilen kazançları dengelemek için zarar taşıyan diğer yatırımları içerir.
Vergi toplama, çeşitli nedenlerle tüm yatırımcılar için en iyi strateji olabilir veya olmayabilir.
Vergi Konusunda Dikkat Edilmesi Gerekenler
Çoğu zaman, sadece vergi nedeniyle bir zarar bile olsa bir yatırım satmak genellikle kötü bir karardır. Bununla birlikte, vergi kaybı hasadı, sonuçta bu stratejiyle çatışan kararlara yol açmadığı sürece, genel finansal planlama ve yatırım stratejinizin yararlı bir parçası olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Portföy Kaybedenleri Ne Zaman Dökülmelidir .)
Artan Vergi Oranları
İç Gelir Servisi (IRS), birçok eyalet ve hatta bazı şehirler bireyler ve işletmeler üzerindeki vergileri değerlendirecektir. Vergi oranı, bazen, bu devlet kurumlarının faaliyetlerini finanse etmek için, ödenmesi gereken vergilerin hesaplanma yüzdesi olarak değişecektir.
IRS, 2018 için birkaç öğeyi değerlendirmek için kullanacakları vergi oranlarını artırdı, bunlar şunları içeriyor:
- Uzun vadeli sermaye kazançları için en yüksek oran% 15'ten% 20'ye yükseldi. Yüksek gelirli yatırımcılar için% 3.8'lik yeni bir Medicare ek vergisi, bu vergi mükellefleri için en yüksek etkili sermaye kazancı vergi oranını% 23.8'e yükseltti. % 35'ten% 39, 6'ya yükseldi.
Bu artışlar potansiyel olarak yatırım kayıplarını yüksek gelirli yatırımcılar için daha değerli kılmaktadır. Ancak, tüm yatırımcılar tercih edilirse yatırım kayıplarının bir kısmını düşebilirler.
Yıkama Satış Kuralını Anlama
IRS yıkama satışı kuralına uyar. Bu düzenleme, vergi amaçlı olarak bu zararı tanımak ve düşmek için bir yatırım holdingi satıyorsanız, satıştan sonraki 30 gün boyunca aynı varlığı (veya "esasen aynı" olan) başka bir yatırım varlığını geri alamayacağınızı belirtir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Vergi Kaybı Toplama: Yatırım Kayıplarını Azaltma .)
Bireysel hisse senedi durumunda, bu kural oldukça açıktır. Exxon Mobil Corp.'da (XOM) bir kaybınız olsaydı ve bu kaybın farkına varmak istiyorsanız, tekrar sahip olmak isterseniz hisse senedine geri satın almadan önce 30 gün beklemeniz gerekir. Bu kural aslında 61 güne kadar uzayabilir. Kaybı satmak ve gerçekleştirmek için ilk satın alma tarihinden itibaren en az 30 gün beklemeniz gerekir ve daha sonra aynı varlığın tekrar satın alınmasından önce en az 31 gün beklemeniz gerekir.
Yatırım fonu durumunda, Vanguard 500 Endeks Fonu'nda (VFINX) bir kayıp fark ettiyseniz, aynı endekse yatırım yapan SPDR S&P 500 ETF'yi (SPY) satın alamazsınız. Yine de, bu fon farklı bir endeksi izlediğinden, Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX) satın alabilirsiniz.
Birçok yatırımcı, yıkama satış kuralını ihlal etmemek için satılan stokların yerine endeks fonları ve ETF'ler ile sektör fonlarını kullanıyor. Bu yöntem işe yarayabilir, ancak birçok nedenden dolayı geri tepebilir. Bunun geri tepebileceği yollardan bazıları, satın alınan yedek teminatta aşırı kısa vadeli kazançlarla ya da satılan hisse senedi veya fonun geri alma şansınız olmadan büyük ölçüde değer kazanmasıdır.
Ayrıca, satılan varlığı, bireysel bir emeklilik hesabı (IRA) kullanmak gibi, sahip olduğunuz başka bir hesapta geri alarak yıkama satış kuralından kaçınamazsınız. (Daha fazla bilgi için, bkz: Yatırım Kayıplarını Yok Etme .)
Portföy Yeniden Dengeleme
Vergi kaybı hasadı için en iyi senaryolardan biri, portföyünüzün normal yeniden dengelenmesi bağlamında yapılabileceğidir. Yeniden dengeleme, varlık dağıtımınızı varlıklarınızda yeniden hizalamanıza yardımcı olur. Yeniden dengelerken, hangi varlıkların alım satımına bakın ve maliyet esasına (ayarlanmış, orijinal satın alma değeri) dikkat edin. Maliyet esası, her bir varlığın sermaye kazanç veya kayıplarını belirler. Bu yaklaşım, yalnızca yatırım stratejinize uyabilecek veya uymayabilecek bir vergi zararı gerçekleştirmeniz için satış yapmanıza neden olmaz. (Daha fazla bilgi için, bkz. Portföyünüzü Takipte Kalmak için Yeniden Deneme .)
Daha Büyük Bir Vergi Tasarısı Yolda mı?
Bazı mali müşavirler, yıkama satışı kuralının belirlediği bekleme süresinden sonra satılan varlığı yeniden satın alma niyetiyle tutarlı vergi kaybı hasadının sonuçta toplam maliyet tabanınızı daha düşük tutacağını ve bir noktada daha büyük bir sermaye kazancı elde edilmesini sağlayacaktır. gelecek. Bu iki açıdan doğru olabilir.
- Yatırım zaman içinde büyürse sermaye kazancınız daha da büyüyebilir. Gelecekteki sermaye kazançları vergi oranlarında ne olacağını bilmiyorsunuz.
Bununla birlikte, bunun tersi, mevcut vergi tasarruflarının daha sonra yüksek sermaye kazanç vergilerini dengelemek için yeterli olabileceğidir. Bugün bir dolar vergi tasarrufunun daha sonra ödenecek herhangi bir ek vergiden daha değerli olduğunu söyleyen bugünkü değer (PV) kavramını düşünün. Açıkçası, bu enflasyon ve gelecekteki vergi oranları gibi çeşitli faktörlere bağlı olacaktır.
Sermaye Kazançları Eşit Yaratılmaz
Kısa vadeli sermaye kazançları , bir yıl veya daha kısa bir sürede elde tuttuğunuz yatırımlardan elde edilen kazançlardır . Bu kısa varlıklardan elde edilen kazançlar, normal gelir için marjinal vergi oranınızda vergilendirilir. 2018 Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA), 2019 için nasıl dosyaladığınıza bağlı olarak% 10 ile% 37 arasında değişen yedi ücret aralığı belirler. (İlgili okumalar için bakınız: Sermaye Kazançları 101. )
Uzun vadeli sermaye kazançları , bir yıl boyunca elde tutulan yatırımlardan elde edilen ve önemli ölçüde daha düşük vergi oranı alan kârlardır. Birçok yatırımcı için bu kazançlardaki oran% 15 civarındadır - en düşük oran sıfırdır ve en yüksek oran% 20'dir. Ayrıca, en yüksek gelir gruplarında, % 3.8'lik ilave Medicare surtaksının da burada devreye girdiğini unutmayın. (İlgili okumalar için bakınız: Sermaye Kayıpları ve Vergi .)
Belirli bir türdeki kayıplar, ilk önce aynı türdeki ilk kazançlarla dengelenmelidir. Örneğin, uzun vadeli kayıplara karşı uzun vadeli kazançlar. Tüm uzun vadeli kayıpları dengelemek için yeterli uzun vadeli kazanç yoksa, uzun vadeli kayıpların dengesi kısa vadeli kazançları dengelemeye doğru gidebilir veya bunun tersi de geçerlidir.
Belki korkunç bir yıl geçirdin ve hala kazançları dengelemeyen kayıpların var. 3.000 $ 'a kadar kalan yatırım kayıpları, belirli bir vergi yılında diğer gelirlere mahsup edilebilir, geri kalanı sonraki yıllara devredilebilir.
Kuşkusuz, belirli bir yılda vergi kaybı toplama kararındaki hususlardan biri de kazanç ve kayıplarınızın doğasıdır. İlerlemeden önce bunu analiz etmek veya vergi muhasebecinizle konuşmak isteyeceksiniz.
Yatırım Fonu Dağıtımları
Geçtiğimiz birkaç yıl boyunca borsa kazanımları ile birlikte, bazıları hem uzun hem de kısa vadeli sermaye kazançları şeklinde olan büyük çaplı dağılımları yatırım fonları atmaktadır. Bu dağılımlar da denkleme etki etmelidir.
Büyük resme bak
Vergi kaybı hasadı, finansal hedeflerinize ulaşma yolunda kullanılabilecek bir taktiktir. Bunun sizin için iyi bir fikir olup olmadığını belirlemek için geri adım atın ve önce genel vergi durumunuza bakın.
Alt çizgi
Vergi kaybı toplama fırsatlarına yönelik portföyünüzü en az yılda bir kez gözden geçirmek iyi bir fikir olmakla birlikte, ilerlemenin gerekip gerekmediği, vergi durumunuzun genel bağlamında ve bu işlemlerin genel yatırım stratejinize uygun olup olmadığı değerlendirilmelidir. Vergi indirimi bir stratejidir ve kendi başına bir amaç değildir. Bu alanda bilgili bir mali danışmana veya vergi uzmanına danışın. (Daha fazla bilgi için, bkz: 7 Yıl Sonu Vergi Planlama Stratejileri .)
![Yıllık verginin artıları ve eksileri Yıllık verginin artıları ve eksileri](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/559/pros-cons-annual-tax-loss-harvesting.jpg)