İçindekiler
- 1.Avantajlı Emeklilik Planları
- 2. Emeklilik Hesapları için Limitler
- 3. Roth IRA'lara Dönüşümler
- 4. Kalıcı Tasarruf Kredisi
- 5. IRKlara Yatırılan Vergi İadeleri
- 6. Askeri Yedeklere Yardım
- 7. Devralınan \ Varlıkların Devirleri
- 8. IRA Yardım Dağıtımları
- 9. Hibrit Küçük İşveren Planı
- 10. Yatırım Önerileri
- Kanunun Birkaç Diğer Faydası
O zamanlar Başkan George W. Bush'un “30 yılı aşkın bir süredir Amerika'nın emeklilik yasalarında en kapsamlı reformu” olarak adlandırdığı 394 sayfalık Emeklilik Koruma Yasası'na (PPA) neler dahildir? emekli olunan emekli maaşları ve çalışanların kendi emekliliklerini finanse etme seçeneklerini iyileştirmeleri. Ve hala bunu yapıyor.
2006 tarihli kanun 1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA) tarafından sağlanan korumaları genişletti; bu da katılımcılarını bilgilendirmeyi planlıyor ve kötü aktörlerin emeklilik için tasarruf etmeye veya kazanmaya çalışan insanlardan faydalanmasını zorlaştırıyor emeklilik maaşı.
PPA'nın temel hükümlerinden bazıları ve emekliliğinizi korumaya nasıl yardımcı olabilecekleri aşağıda açıklanmıştır.
Önemli Çıkarımlar
- 2006 Emeklilik Koruma Yasası, emeklilik maaşları nedeniyle çalışanların korunmasını güçlendirdi. İşçilerin emeklilik planlarına katkıda bulunabilecekleri miktarları büyük ölçüde artırdı. 401 (k), 403 (b) ve 457 plan varlıklarını doğrudan Roth'a dönüştürmeyi mümkün kıldı. IRA varlıkları: Düşük gelirli işçiler, aktif görevdeki askeri yedekler, emeklilik planı varisleri, hayır kurumlarına bağışçılar, küçük işverenler için çalışanlar ve diğerleri için bir dizi fayda sağlamıştır veya kalıcı hale getirmiştir.
1. Tanımlanmış Faydalı Emeklilik Planları için Gelişmiş Fon
KİA, işverenlerin emeklilik sigorta sistemini zorlamadan işçilere verdiği sözleri yerine getirmelerini sağlamak için yeni asgari fonlama standartları oluşturmuştur.
Emeklilik Yardımı Garanti Kurumu (PBGC) olarak adlandırılan bir devlet şirketini içeren bu sistem, vergi altı verdiyse, sistemin yetersiz finanse edilmesi durumunda emeklilere yardım etmesini isteyebilir - ki bu 2018 mali yılının sonunda öyleydi. Emekli maaşı sağlayan işverenlerin PBGC'ye prim ödemeleri gerekmektedir.
PPA, yasayı değiştirdi, böylece emekli maaşlarını az fonlayan veya fesheden şirketlerin sigorta fonuna daha fazla ödeme yapmaları gerekiyor. Ayrıca şirketlerin emeklilik yükümlülüklerini daha doğru bir şekilde ölçmelerini gerektirir ve yalın süreler için bir yastık oluşturmak üzere emeklilik planlarına daha iyi katkıda bulunmalarını sağlar.
2. Emeklilik Hesapları için Arttırılmış Katkı Limitleri
Çünkü 7 Haziran 2001'de yasa ile imzalanan 2001 Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardım Uzlaşması Yasası (EGTRRA), işveren planları ve IRA'lar için artan katkı limitleri de dahil olmak üzere emeklilik planı kurallarında bazı kapsamlı değişiklikler yaratmıştır.
Bu değişikliklerin 2011 yılında ortadan kalkması planlandı, ancak Emeklilik Koruma Yasası onları kalıcı hale getirdi.
IRA katkı sınırları oradan hızla arttı. 2019 ve 2020 vergi yılı için limit 6.000 $ 'dır. 50 yaş ve üstü kişiler için ek bir telafi katkı payı verilir. Bu, 2019 ve 2020 vergi yılları için 1.000 dolar olarak belirlendi.
Diğer emeklilik planları için katkı limitleri de hızla artmıştır. 401 (k), 403 (b) ve 457 (b) planları için, 2019 vergi yılı için izin verilen vergi ertelemeli katkı limiti 18.500 $ ve 2020 vergi yılı için 19.000 $ 'dır.
PPA ile, 50 yaş ve üstü katılımcılar da telafi katkıları yapma yeteneği kazanmıştır. 401 (k) s için, 2002'de 1.000 $ 'dan başlayanlar. 2019 ve 2020'de maksimum 401 (k) yakalama katkısı 6.000 $' dır.
6000 $
2020 yılında IRA yıllık katkı limiti, 50 yaş ve üstü insanlar için 1.000 dolarlık ilave katkı payı
3. Nitelikli Planlardan Roth IRA'lara Doğrudan Dönüşümler
PPA, 401 (k), 457 (b) ve 403 (b) planlarınızdaki varlıkları alıp doğrudan Roth IRA'ya dönüştürebilmenizin nedenidir. Ondan önce, varlıklarınızı geleneksel bir IRA'ya yerleştirmek için ara adımı atmanız gerekiyordu.
PPA, iş değiştirdiğinizde emeklilik tasarruflarınızı da taşımanızı kolaylaştırdı.
4. Düşük Gelirli İşçilere Yardımcı Kalıcı Kredi
Çok fazla kazanmazsanız emeklilik için para ayırmak zor olabilir. Ancak, tasarruf sahibinin kredisi bunu kolaylaştırabilir. İşveren tarafından desteklenen emeklilik planlarına, IRA'lara ve ABLE hesaplarına katkıda bulunmanın teşviki olarak uygun düşük gelirli ve düşük orta gelirli kişilere 1.000 $ 'a kadar (birlikte evlenirse 2.000 $) vergi kredisi sunar. EGTRRA, tasarrufun kredisini geçici bir önlem olarak kabul etti ve KİK bunu kalıcı hale getirdi.
Maksimum kredi alabilmek için, tek dosyalayıcıların 2020 yılında ayarlanmış brüt geliri (AGI) 19.500 dolardan fazla olamaz. Ortaklaşa başvuran evli çiftlerin 2020'de maksimum kredi elde etmek için 39.000 dolardan fazla AGI'si olamaz.
Geliriniz arttıkça kredi kullanımdan kaldırılıyor. AGI'ları 32.500 $ 'ı aştığında tek vergi mükellefleri bunun için uygun değildir. Evli vergi mükelleflerinin limiti 65.000 $ 'dır. Gelir limitleri enflasyon için endekslenmiştir, bu nedenle gelecekte yukarı veya aşağı gidebilirler.
Tasarrufun kredisi, düşük gelirli kişilerin emeklilik için tasarruf etmesine yardımcı olan bir vergi teşvikidir.
5. Doğrudan Vergi İadelerinin IRKlara Yatırılması
Artık federal vergi iadenizi doğrudan IRA'nıza yatırmanız mümkün. Bunu yapmak için IRS Form 8888 doldurun.
Geri ödemenizi en fazla üç çek, tasarruf veya IRA hesabına yönlendirebilirsiniz. Geleneksel, Roth ve SEP IRA'lar doğrudan vergi iadesi depozitoları almaya uygundur, ancak BASİT IRA'lar değildir.
KİK ayrıca vergi mükelleflerinin, tasarruf sahibinin kredisinin doğrudan nitelikli bir emeklilik planına veya IRA'ya yatırılmasını talep etmesini mümkün kılmıştır.
6. Aktif Görevdeki Nitelikli Yedekçiler İçin Ceza İstisnası
Askeri rezervlerin üyeleri, ordu için tam zamanlı olarak çalışma emri alabilir ve görevlendirilebilir. Bu emir 179 günden fazla ise veya süresizse, IRS bireyi “nitelikli bir yedek kişi” olarak görür.
Aktif göreve çağırılan nitelikli yedekçilerin, aktif görev süreleri boyunca genellikle 59½ yaşından önce yapılan dağıtımlar için geçerli olan% 10 vergi cezasını ödemeden IRA, 401 (k) veya 403 (b) 'den dağıtım almasına izin verilir.
Dahası, dağıtım yapan ve buna ihtiyaç duymayan kalifiye yedekçiler, aktif görevlerinin bitmesinden iki yıl sonra bu dağıtımları bir IRA'ya dönüştürüyorlar.
Bu istisna ilk başta geçiciydi, ancak 2008 Heroes Kazanç Yardımı ve Yardım Vergisi Yasası (KALP Yasası) ile kalıcı hale geldi.
7. Devralınan Emeklilik Planı Varlıklarının Devirleri
PPA nedeniyle, 401 (k), 403 (b) veya 457 (b) planından varlıkları devralan eş olmayan bir yararlanıcı, bu varlıkları bir IRA'ya yerleştirmek için bir güvenden güveye aktarma mekanizması kullanabilir. Daha önce, sadece eşler bu tür transferler yapabiliyordu.
Bu tür doğrudan transferler miras alınan IRA varlıkları olarak değerlendirilir ve gerekli özel minimum dağıtım kurallarına sahiptir. Bu kurallar eşler ve diğer yararlanıcılar için hala farklıdır.
8. Yardım Kuruluşları için IRKlardan Vergisiz Dağılımlar
PPA, hayır kurumuna bağış yapmak için geleneksel veya Roth IRA'nızdan dağıtım aldığınızda vergi indirimi alabileceğinize karar verdi. Bu geçici vergi indirimi, 2015 yılını Amerikalıların Vergi Artışlarından Koruma Yasası (PATH) Kanunu ile kalıcı hale geldi. Dağıtım sırasında en az 70 at olmalısınız.
Nitelikli hayırseverlik dağıtımınız üzerinden vergi ödemeden vergi mükellefi başına yıllık 100.000 $ 'a kadar bağış yapabilirsiniz. Bu bağışlar ayrıca vergi amaçlı olarak gerekli asgari dağıtımlarınız için de geçerlidir.
Ancak, kesintilerinizi açıklarsanız bu tutarları hayırsever bağış olarak talep edemezsiniz. IRS çift daldırma işlemine izin vermez.
Büyük bir uyarı: 2020'nin başında yasaya imzalanan GÜVENLİ Yasa, önceki yıllarda yapılan kesintileri yansıtmak için emeklilik hesaplarından elde edilen azami indirgenebilir hayırsever katkıyı azaltır.
IRA'nız hem indirgenebilir (vergi öncesi) hem de indirgenemez (vergi sonrası) katkılar içeriyorsa, hayır amaçlı dağıtımların önce indirgenebilir (vergi öncesi) katkılardan geldiği kabul edilir, bu daha avantajlı bir seçenektir.
Bu, IRA'nızda kalan paranın daha fazlasının, hesabınıza indirilemez katkılarınız olduğu varsayılarak vergiden muaf olarak dağıtılabileceği anlamına gelir.
Hayırsever bir dağıtım yapmadan önce hayır kurumunun uygun olduğundan emin olun. Donör tarafından tavsiye edilen fonlar ve bazı özel vakıflar uygun değildir. Ayrıca, bağışınızın doğrudan IRA'nızdan hayır kurumuna gittiğinden emin olun.
9. Küçük İşveren Planları
İşverenlerin bu birleşik plan seçeneği altında daha az evrak işi gereksinimleri vardır. Çalışanlar, belirli bir fayda programında belirli asgari fayda ve eşleştirme tutarları almalıdır.
Örneğin, planın 401 (k) kısmı çalışanlara otomatik olarak% 4 maaş erteleme katkısı ve işveren maaşı ile anında hak kazanma ile ödemenin ilk% 4'ünde en az% 50 oranında kayıt yaptırmalıdır. Emeklilik kısmı üç yıl sonra tamamen sağlanmalıdır. Ayrıca, 20 yıla kadar hizmet yıllık nihai ortalama ücretinin en az% 1'ini veya katılımcı yaşlandıkça artan nakit bakiyesi formülünü sağlamalıdır.
10. İşyeri Emeklilik Planlarındaki Katılımcılara Yatırım Önerileri
İş ortağı emeklilik planınız için plan sponsorunuzdan (genellikle işvereninizdir) yatırım tavsiyesi alabilirsiniz, ancak sponsorunuz ve tavsiyeyi veren kurum PPA'nın belirlediği belirli kurallara uymak zorundadır.
Tavsiye, yatırım şirketleri, bankalar, sigorta şirketleri ve kayıtlı brokerler gibi plan güvencelerden gelebilir. Güvenin, yasaya uymak için iki şeyden birini yapması gerekir:
- Katılımcıların hangi yatırım planını seçtiğinden bağımsız olarak tavsiyesi için aynı ücreti alın Tavsiye sağlamak için üçüncü taraf sertifikalı bir bilgisayar modeli kullanın
Plan sponsorlarının hala güvene dayalı danışmanı seçme ve izleme konusunda ihtiyatlı olmaları gerekmektedir. Danışmanı yetkilendirmeli ve tavsiye programını her yıl denetlemeliler. Ancak, kurallara uyduklarında, bu hüküm plan sponsorlarının katılımcılarının aldığı yatırım tavsiyesine karşı sorumluluğunu azaltır.
Kanunun Birkaç Diğer Faydası
2006 Emeklilik Koruma Yasası, 1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası ile birlikte, bugün çalışanların emeklilik ve emeklilik tasarruflarını koruyan yasaların çoğundan sorumludur. PPA, emeklilik ve emeklilik planları için bir dizi yeni yasa oluşturdu ve geçici olan bazı 2001 yasalarını kalıcı hale getirdi.
Yukarıdaki on hüküme ek olarak, işverenlerin çalışanları işyerinde emeklilik planlarına otomatik olarak kaydettirmelerini kolaylaştırdı, işverenlerin çalışanların tanımlanmış katkı planlarına ne kadar çabuk katıldığını ve çalışanlara işveren stoğundan çeşitlendirme hakkı verdi. emeklilik planları.
Kongre trivia için uzun anıları olanlar, eylemin ayrıca deri basketbol, lastik basketbol ve voleybollarla ilgili bazı ilgisiz hükümler içerdiğini hatırlayabilir. Fakat bu küçük tuhaflıklar gazetecilerin ve tarihçilerin sayfa 394'e kadar okumadan önce uykuya dalmasını engelliyor. Ya da değil.
![2006 emeklilik koruma yasası ve emekliliğe nasıl yardım ettiği 2006 emeklilik koruma yasası ve emekliliğe nasıl yardım ettiği](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/705/pension-protection-act-2006.jpg)