Nitelikli Yıllık Gelir Nedir?
Nitelikli Bir Yıllık Gelir, IRS tarafından Nitelikli Emeklilik Planı veya IRA içinde kullanım için onaylanmış olması haricinde, herhangi bir yıllık gelire benzer. Bu anüiteler plan sponsorunun yatırım hedeflerine bağlı olarak sabitlenebilir, endekslenebilir veya değişken olabilir. Kalifikasyon Rantına yapılan katkılar, plan veya yıllık gelir vergisi bir Roth özelliğine sahip olmadığı sürece ERISA yönergelerine göre vergiden düşülebilir.
Nitelikli Bir Yıllık Gelir Nasıl Çalışır?
Nitelikli Rantlar kendi başlarına vergiden düşülebilir planlar değildir; bu statüden yararlanabilmek için Kalifiye Plan veya IRA içinde ikamet etmeleri gerekir. Nitelikli Yıllık Gelirler, planın veya hesabın içindeki tek araç olabilir veya sunulan diğer birkaç seçenekten biri olabilir. Pek çok durumda, Niteliksel Gelir, değişken bir sözleşmedir ve plan içinde sunulan tek araçtır ve değişken alt hesaplar, katılımcıları planlamak için mevcut seçenekleri oluşturur.
Rant Çeşitleri
Nitelikli ve niteliksiz yıllık gelirlere giren ürünler aynıdır. Bununla birlikte, niteliksiz yıllık gelirler için kurallar farklıdır, ki bu IRS yayını 575'te kapsanmaktadır. Bir bükülme, niteliksiz bir yıllık gelir kısmen veya tamamen teslim olduğunda, ilk dolarlar vergi amaçlı kazanç olarak kabul edilir ve bu nedenle vergilendirilir. normal gelir oranlarında. Tüm kazançlar çekildikten sonra, kalan para - orijinal yatırım - vergiden muaf olarak alınabilir.
Niteliksiz bir plan kapsamındaki ödemeler periyodik ödemeler şeklinde alınırsa, her ödemenin bir kısmı, vergisi ödenmeyen orijinal yatırımın geri dönüşü olarak kabul edilir. Ödemenin bir kısmı kazanç olarak kabul edilir ve normal gelir oranlarında vergilendirilir. Anaparaya göre kesin kazanç yüzdeleri, ödeme türüne ve yararlanıcının yaşına bağlıdır.
Yıllık gelirler genel olarak sabit veya değişken olarak yapılandırılabilir. Sabit gelirler, yıllık gelire düzenli dönemsel ödemeler sağlar. Değişken yıllık gelirler, yıllık gelir fonu içindeki yatırımların iyi bir şekilde yapması durumunda sahibinin gelecekteki daha büyük nakit akışlarını ve yatırımlarının düşük olması durumunda daha küçük ödemeleri almasını sağlar. Bu, sabit bir yıllık gelirden daha az istikrarlı nakit akışı sağlar, ancak yıllık gelir sahibinin fonlarının yatırımlarından güçlü getiri elde etmesini sağlar.
Satış ücretleri, komisyonlar ve yıllık gelirin süresi dahil olmak üzere başka birçok husus vardır. Yıllık gelirin nitelikli olup olmadığı 59 yaşından önceki para çekme işlemleri% 10 cezaya tabidir. Kalifiye olmayan gelir vergisi vergi sonrası dolar ile satın alındığı için sadece kazanç cezaya tabidir.