IRS Yayını 571 Nedir: Vergi Korumalı Yıllık Gelir Planları (403 (b) Planları)?
IRS Yayını 571: Vergi Korumalı Yıllık Gelir Planları (403 (b) Planları), 403 (b) emeklilik planı olan dosyalara vergi bilgileri sağlar. IRS Yayınları 571, 403 (b) planına kimlerin katkıda bulunabileceğini, yıl boyunca 403 (b) planına yapılabilecek maksimum katkıyı, fazla katkı paylarına ilişkin kuralları ve devir veya dağıtımlara ilişkin kuralları belirtir.
403 (b) planına yapılan katkılar genellikle bir çalışanın W-2'sinde işveren tarafından rapor edilir ve bireysel çalışan tarafından IRS'ye bildirilmesine gerek yoktur.
IRS Yayınını Anlama 571: Vergi Korumalı Yıllık Gelir Planları (403 (b) Planları)
IRS Publication 571, 403 (b) hesabın devreden tutarları ve dağıtımları hakkında bazı bilgiler verirken, belirli ayrıntılara girmez. Devrilme ile ilgili spesifikasyonlar IRS Yayın 590'da ve yayın 575'teki dağılımlar hakkında bilgi bulunabilir.
Özel Hususlar
IRS, vergi korumalı yıllık gelir (TSA) planı olarak da bilinen 403 (b) planının, devlet okullarının belirli çalışanları, vergiden muaf belirli kuruluşların çalışanları ve belirli bakanlar için bir emeklilik planı olduğunu kaydeder. Ayrıca kooperatif hastane hizmet organizasyonları, sivil fakülte ve Sağlık Bilimleri Üniformalı Hizmetler Üniversitesi personeli ve Hindistan kabile hükümetleri tarafından düzenlenen devlet okulu sistemleri çalışanları da uygundur.
403 (b) planındaki bireysel hesaplar aşağıdaki türlerden herhangi biri olabilir: Bir sigorta şirketi tarafından sağlanan bir sözleşme olan bir yıllık gelir sözleşmesi; yatırım fonlarına yatırılan hesap olan saklama hesabı; kilise çalışanları için bir emeklilik geliri hesabı. Genel olarak, emeklilik geliri hesapları, yıllık gelire veya yatırım fonlarına yatırım yapabilir."
401 (k) veya IRA gibi, genellikle emekli olduktan sonra plandan çekilmeye başlayana kadar katkılardan gelir vergisi ödemezsiniz. Hesap sorumlusu ve iadeleri siz çekene kadar vergilendirilmez.
IRS'ye göre, bir ek fayda da "Siz veya işvereniniz bir emeklilik planına uygun katkılarda bulunursanız, 1.000 $ 'a kadar (birlikte başvurursanız 2.000 $' a kadar) kredi alabilirsiniz. federal gelir vergisi dolar için dolar ödersiniz. " Buna tasarrufun vergi kredisi denir.
Bununla birlikte, kredinin düzeltilmiş brüt geliri konusunda limitler bulunmaktadır. Dosyalama durumunuz ortaklaşa dosyalanırken evli ise 2020 için 65.000 $ (2019 için 64.000 $); Dosyalama durumunuz hanehalkı reisi (nitelikli kişiyle) ise 2020 için 48, 750 dolar (2018 için 48, 000 dolar); veya dosyalama durumunuz bekar, ayrı ayrı evlenmek veya bağımlı çocukla nitelikli dul (er) ise 2020 için 32.500 $ (2019 için 32.000 $).
403 (b) 'nin Roth versiyonları mevcut olabilir, böylece anapara veya iadelerin çekilmesi üzerine vergi olmadan büyüyebilecek vergi sonrası paraya katkıda bulunabilirsiniz.