Gerekli Minimum Dağıtım Yöntemi Nedir?
Gerekli asgari dağıtım yöntemi, IRS'nin emeklilerin yaşlandıkça emeklilik hesaplarından çekmelerini istediği para miktarının hesaplanması için temel oluşturur.
BOŞALTMA Gerekli Minimum Dağıtım Yöntemi
Gerekli asgari dağıtım yöntemi, emeklilerin aktüeryal olarak beklenen ömürleri içinde tasarruflarını tüketmek için her yıl hesaplarından çekmesi gereken tutarın yaşa dayalı bir hesaplamasını sağlar. Emekliler olumsuz vergi sonuçlarından kaçınmak için her yıl hesaplarından en az bu tutarı çekmelidir.
IRS, bireylerin hesaplarından belirli bir minimum para çekmelerini zorunlu kılarak, bireylerin vergi avantajlı fonları kalifiye hesaplarda süresiz olarak tutmamasını sağlar. Çoğu durumda, IRS, hesap sahiplerinin, hesap sahibinin 70.5 yaşını doldurduğu takvim yılını takip eden 1 Nisan'da dağıtım yapmaya başlaması gereken gerekli başlangıç tarihini (RBD) belirler.
IRS, emeklinin aktüeryal ömür beklentisiyle ilgili bir dağıtım dönemi oluşturarak gerekli minimum dağılımı hesaplar. Dağıtım tutarına ulaşmak için, bireysel emeklilik hesabında rapor edilen bakiyeyi bir önceki yılın 31 Aralık tarihinde alır ve dağıtım dönemine böler. Sonuç, cezalardan kaçınmak için emeklinin cari yıl boyunca çekmesi gereken minimum tutara eşittir.
Emekliler gerekli asgari dağıtımdan daha azını aldığında, IRS, gerekli asgari dağıtım ile geri çekilen gerçek miktar arasındaki farka yüzde 50'lik bir tüketim vergisi uygular.
Gerekli Minimum Dağıtım Hesaplaması Örneği
Bir IRA'da yıl sonu bakiyesi 500.000 $ olan 73 yaşındaki bir emekliyi düşünün ve IRS tarafından yayınlanan mevcut tekdüzen yaşam boyu tablosunun 25 yıllık bir dağıtım dönemi ürettiğini varsayalım. Cari yıl için gerekli asgari dağılıma ulaşmak için emekli, 500.000 doları 25'e böler ve minimum 20.000 dolarlık bir dağıtım sağlar. IRS, gerekli asgari dağıtımlarından daha fazla para çeken emekliyi cezalandırmaz. Hesaplamanın doğası, aynı zamanda, emekliye verilen yaşam beklentisinin azalması paydanın azalmasına neden olduğundan, gerekli asgari dağılımların yıldan yıla değiştiği anlamına gelir. Para çekme veya yatırım kazançları veya kayıpları nedeniyle hesap bakiyesindeki herhangi bir dalgalanma, hesaplamadaki payı değiştirir.
SEPP Planlarında Kullanım
59.5 yaşından küçükler için IRS, emeklilik fonlarından dağıtım alma ve fonları büyük ölçüde eşit bir periyodik ödeme (SEPP) planına yerleştirerek erken para çekme cezalarından kaçınma seçeneği sunar. Bu planlar, hesap sahiplerinden cezayı çekebilecekleri tutarları hesaplamak için bir yöntem seçmelerini gerektirir. Bu senaryoda, gerekli minimum dağıtım yöntemi, hesaptaki dalgalanmalara ve hesap sahibinin ortalama ömrüne bağlı olarak yıllık değişken bir para çekme tutarı sağlar. Hesap sahipleri, emeklilikten önce izin verilen ceza gerektirmeyen para çekme miktarlarını belirlemek için sabit amortisman ve sabit yıllık ödeme yöntemlerini de seçebilirler.