İçindekiler
- Hızlı Özet: Geleneksel ve Roth IRA
- Roth IRA'lar ve Gelir Gereksinimleri
- Dönüşümler Gelir Sınırlarından Kaçının
- Beş Yıllık Kural
- Birkaç Diğer 401 (k) Rollover Seçenekleri
- Rollover Nasıl Yapılır
- Dönüşüm için En İyi Adaylar
401 (k) planınız olan bir işten ayrıldıysanız, büyük olasılıkla bu işyeri emeklilik hesapları için çeşitli rollover seçeneklerinin farkındasınızdır. Ortak bir seçenek, 401 (k) üzerinde bir Roth IRA'ya yuvarlanmaktır.
401 (k) 'ın üzerinde bir Roth IRA'ya yuvarlanma, 401 (k)' nin vergi öncesi dolar ile ve Roth IRA'ların vergi sonrası dolar ile finanse edildiği göz önüne alındığında bariz bir adım olmayabilir. Bununla birlikte, IRS Roth katılımcılarına gelir limitleri koyduğundan, 401 (k) rollover, daha varlıklı tasarruf sahiplerinin bir Roth IRA elde etmek için sahip olduğu birkaç fırsattan biridir. Roths'un geleneksel IRA'lara göre birçok avantajı vardır, daha olağan bir rollover seçeneği: Emeklilikte bu planlardan para çekme vergisizdir ve minimum dağıtım gerektirmez.
Geleneksel veya Roth çeşidinden 401'i (k) Roth IRA'ya (ve diğer birkaç seçeneğe) dönüştürmeyi planlıyorsanız, ipuçları.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k) veya diğer işyeri emeklilik planınızı bir Roth IRA'ya yuvarlamak, başka bir şekilde bir Roth açamayan yüksek kazançlılar için avantajlara sahiptir. Belirli bir zamanlama kuralına uyulması koşuluyla, Roth 401 (k) 'den Roth IRA'ya devredilen fonlar vergilendirilmez.Vergi sonrası fonları tahsis ederek derhal vergilerden kaçınabilirsiniz. Bir Roth IRA'ya emeklilik planınız ve geleneksel bir IRA'ya vergi öncesi fonlar. Beş yıl içinde para çekmeniz gerektiğini düşünüyorsanız 401 (k) tutarınızı yeni bir Roth IRA'ya devretmek iyi bir seçim değildir.
Roth IRA
İlk olarak, Roth IRA'lar hakkında hızlı bir bilgi tazeleme. Geleneksel IRA'larda olduğu gibi, Roth IRA'lara yapılan yatırımlar her yıl gelir vergisi ödemeden büyür. Hesaplar arasındaki temel fark, geleneksel IRA'ların vergi öncesi dolar ile finanse edilmesidir - katkı anında vergi indirimi sağlar - Roth katkıları vergi sonrası dolar cinsindendir, yani katkı anında indirilemezler. Ancak getirisi, yatırımcılar Roth emeklilik fonlarından yararlandığında gelir. Hem katkı hem de kâr federal vergilerden ve çoğu devlet vergisinden muaftır. Buna karşılık, geleneksel IRA sahipleri para çekme işlemlerinde gelir vergisi öderler.
Başka bir deyişle, vergi indirimini ön uçta (normal IRA ile) veya arka uçta (Roth ile) alırsınız. Emeklilikte daha yüksek bir vergi diliminde olmayı öngören yatırımcılar bu nedenle Roths'u tercih ediyor: Vergi tasarrufları daha sonra onlar için daha anlamlı.
Roth IRA'lar ve Gelir Gereksinimleri
İki hesap arasında önemli bir ayrım daha var. Herkes geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunabilir, ancak IRS bir Roth IRA için uygunluk konusunda bir gelir sınırı uygular. Temel olarak, IRS yüksek kazançlı kişilerin bu vergi avantajlı hesaplardan faydalanmasını istemiyor. Kayan ölçekte katkıları etkileyen gelir tavanı, enflasyona ayak uyduracak şekilde düzenli olarak ayarlanır. 2020 yılında, tek bir dosyalayıcı için yıllık tam bir katkı için aşamalı kullanım aralığı, Roth IRA için 124.000 $ ila 139.000 $ arasındadır (tam bir yıllık katkı, yaşa bağlı olarak 6.000 ila 7.000 $ arasındadır). Ortaklaşa evlenen çiftler için, evden çıkarma yıllık brüt gelirde 196.000 $ 'dan başlar ve toplam 206.000 $' dır.
Neden 401 (k) 'nizi bir Roth IRA'ya devirmek isteyebilirsiniz? Roth gelir sınırlamaları bu tür dönüşümler için geçerli değildir. Herhangi bir geliri olan herkes bir Roth IRA'yı bir rollover aracılığıyla finanse edebilir - aslında, tek yol budur. (Diğeri, geleneksel bir IRA'yı arka kapı dönüşümü olarak da bilinen Roth IRA'ya dönüştürüyor.)
Devrilme için uygun olan tek şirket emeklilik planı varlığı 401 (k) fonu değildir. Kamu sektörü ve kar amacı gütmeyen çalışanlar için 403 (b) ve 457 (b) planları da Roth IRA'lara dönüştürülebilir.
Yatırımcılar, gelirleri yukarıda belirtilen Roth limitinin altında olduğu sürece yatırım dolarlarını hem geleneksel hem de Roth IRA hesaplarına bölmeyi seçebilirler. Ancak, izin verilen maksimum tutar aynı kalır. Yani, hesaplar arasında toplam 6.000 $ veya 7.000 $ 'ı geçemez.
401 (k) -to-Roth-IRA Dönüşümleri
Her ne kadar tamamen yasal olsa da, bu dönüşümler için karmaşık vergi kuralları geçerlidir ve zamanlama zor olabilir. Bu nedenle, önce ayrıntılı mali ve finansal tavsiye almadan yapmayın. Prosedür ayrıca geleneksel bir 401 (k) veya bir Roth 401 (k) olup olmadığınıza bağlı olarak değişir.
Geleneksel-401 (k) -to-Roth-IRA Dönüşümleri
Geleneksel 401 (k) 'yi Roth IRA'ya dönüştürmek iki aşamalı bir süreçtir. İlk olarak, fonları geleneksel bir IRA'ya devredersiniz; o zaman IRA'yı geleneksel çeşitlilikten bir Roth IRA'ya dönüştürürsünüz.
Şimdi kötü haberler için. Roth'a dönüştüğünüzde para üzerinden vergi ödersiniz (normal gelir oranlarında) ve hesapta ne kadar olduğuna bağlı olarak, sert olabilirler. Bunun nedeni, 401 (k) tutarınıza yaptığınız katkılar için vergi indirimi (vergi öncesi dolar ile finanse edildiğini hatırla) aldığınız ve bunu, önceden ödeme yapmak üzere tasarlanan geleneksel bir IRA'ya taşımak için hiçbir vergi ödemediğinizdir vergi parası. Ancak Roth vergi sonrası bir seçenektir. Dolayısıyla, geleneksel 401 (k) 'den itibaren vergi öncesi yapılan katkıları ters çevirirseniz, söz konusu tutarın, rollover yılı için vergiye tabi gelir olarak dahil edilmesi gerekir.
Şimdi, 401 (k) tutarınıza düşülebilir tutardan daha fazla katkıda bulunduysanız, emeklilik planınızdaki vergi sonrası fonları bir Roth IRA'ya ve vergi öncesi fonları geleneksel bir IRA'ya tahsis ederek derhal vergilerden kaçınabilirsiniz..
Sayıları gevşetme ihtiyacı, bunu denemeden önce yetkili tavsiye almanın neden önemli olduğudur. Vergi sonuçları çok büyükse, strateji anlamlı olmayabilir. Bununla birlikte, uzun vadeli faydayı düşünün: Parayı Roth IRA'dan emekliye çektiğinizde ve çektiğinizde, vergi borcunuz olmaz. Daha sonra açıklanacak olan beş yıllık kural olan uzun vadeli düşünmenin başka bir nedeni daha var.
Roth-401 (k)-Roth-IRA Dönüşümleri
Bir Roth 401 (k) cihazınız varsa, rollover işlemi çok daha basittir. Aslında, bir Roth 401 (k) üzerinde bir Roth IRA'ya yuvarlanmak en uygunudur. Bu süreç, transfer edilen fonların vergi sonrası dolarlardan oluşan iki araçta aynı vergi tabanına sahip olmasıyla basitleştirilmiştir.
401 (k) değeriniz bir Roth 401 (k) ise, ara adımlar veya vergi sonuçları olmadan doğrudan bir Roth IRA'ya devredebilirsiniz. Herhangi bir işveren eşleştirme katkısının nasıl ele alınacağını kontrol etmelisiniz, çünkü bunlar düzenli bir 401 (k) hesabında olacaktır (ve vergiler onlara ödenebilir). 401 (k) fonlarınız için bir Roth IRA kurabilir veya mevcut bir Roth'a devredebilirsiniz.
Beş Yıllık Kural
Bu strateji uzun vadede göz önünde bulundurulmalıdır. Yakın gelecekte, özellikle de beş yıl içinde para çekmeyi öngörüyorsanız, 401 (k) ürününüzü yeni bir Roth IRA'ya aktarmak iyi bir seçim değildir.
Roth IRA'lar beş yıllık kurala tabidir. Kural, bir Roth vergisi ve penaltı içermeyen plandan kazançları, yani faiz veya karları çekmek için Roth'u en az beş yıl boyunca tutmuş olmanız gerektiğini belirtir. (Roth'unuzdan katkılarınızı istediğiniz zaman çekebilirsiniz. Aynı şey, önce geleneksel bir IRA'ya ve daha sonra bir Roth IRA'ya yerleştirdiğiniz geleneksel 401 (k) 'nizden gelen fonlar gibi dönüştürülmüş fonları çekmek için de geçerlidir.
Fonlar bir Roth 401 (k) 'den mevcut bir Roth IRA'ya aktarılırsa, devredilen fonlar Roth IRA ile aynı zamanlamayı devralabilir. Yani, IRA'nın elde tutma süresi, Roth 401 (k) hesabından devredilenler de dahil olmak üzere tüm fonları için geçerlidir. Aynı işlem, yeni bir ürüne yuvarlanan bir Roth 401 (k) zamanlaması için geçerli değildir. Roth IRA. Mevcut bir Roth IRA'nız yoksa ve rollover amacıyla bir tane oluşturmanız gerekiyorsa, Roth 401'e (k) ne kadar zamandır katkıda bulunduğunuzdan bağımsız olarak beş yıllık süre yeni Roth IRA'nın açıldığı yıl başlar..
$ 40.572
Çalışanlara Sağlanan Fayda Araştırma Enstitüsü'ne göre 2016 yılında ortalama Roth IRA hesap bakiyesi (son rakamlar).
Birkaç Diğer 401 (k) Rollover Seçenekleri
401 (k) - 401 (k) Transferler
Yeni bir işte 401 (k) bakiyenizi başka bir 401 (k) tutarına çevirirseniz, vergi ısırmasından tamamen kaçınabilirsiniz. Elbette, yeni plan yöneticiniz bu tür rollover'lara izin vermek zorundadır. Eski planınızdaki varlıkların belirli bir yatırım şirketinin mülkiyet fonlarına yatırılması ve yeni planın yalnızca başka bir şirketten fon sunması mümkün olmayabilir. 401 (k) hesabınız eski işvereninizin kurumsal stokunu içeriyorsa, havale işleminden önce satmanız gerekebilir.
Eski hesabınız bir Roth 401 (k) ise ve yeni plan yalnızca geleneksel 401 (k) s'ye izin veriyorsa, bir aktarım da çalışmayabilir. En uygun anlaşma eski Roth 401 (k) 'nizi yeni bir Roth 401 (k) haline getirmek olacaktır. Fonların eski plandaki yıl sayısı, nitelikli dağıtımlar için beş yıllık süreye dahil edilmelidir (vergisiz ve cezasız para çekme.) Ancak, önceki işveren, işveren katkılarının miktarı ile ilgili olarak yeni işverene başvurmalıdır. devriliyor ve ilk yılını onaylıyorlar. Hesap sahibi, yalnızca bir kısmını değil, tüm hesabı aktarmalıdır.
Nakit Çıkışı
Hesabınızı tamamen veya kısmen paraya çevirmek genellikle bir hatadır. Geleneksel bir 401 (k) planında, 59 under yaşın altındaysanız, tüm katkılarınız için vergi ve erken para çekme için vergi cezaları alacaksınız. Bir Roth 401 (k) 'de, 59½'nin altındaysanız ve beş yıldır hesabınız yoksa, çektiğiniz kazançlar üzerinden vergi borcunuz olacak ve potansiyel olarak% 10 erken para çekme cezasına tabi tutulacaksınız.
Rollover Nasıl Yapılır
401 (k) planınızdaki bir rollover'ın mekaniği basittir. İlk olarak, bir banka, aracılık veya çevrimiçi yatırım platformu bir IRA açar (Investopedia, IRA'lar için en iyi brokerlerin ve Roth IRA'lar için en iyi brokerlerin listelerine sahiptir.)
Daha sonra, mütevelli mütevelli heyeti olarak da bilinen doğrudan rollover talep edersiniz. Plan yöneticiniz parayı doğrudan bir bankada veya aracı kurumda açtığınız IRA'ya gönderir. Ya da, yatırdığınız hesabınızın adına yapılan bir çek sağlayabilirler. Yönetici kabul ederse, doğrudan gitmek (kontrol yok) en iyi yaklaşımdır. Bu yöntem daha hızlı, daha basittir ve bunun (vergi borcunuz olan) bir dağıtım olmadığına şüphe yoktur. Yönetici bu yönteme uymayacaksa, kontrolün kişisel olarak değil, yeni hesabınıza yapıldığından emin olun; bunun bir dağıtım olmadığının kanıtı olarak.
Ayrıca, dolaylı rollover olarak da adlandırılan bir dağıtımdan bir rollover yapabilirsiniz. Bu durumda, plan yöneticisi size yapılmış bir kontrol sağlayacaktır. Vergiler% 20 oranında kesilecek ve dağıtımı gelir vergisi beyannamenize gelir olarak bildirmeniz gerekecektir. 60 gün içinde başka bir emeklilik hesabına aktarma yaparsanız ve başka bir kaynaktan alınan parayı telafi ederseniz vergilerden kaçınabilirsiniz.
Alt çizgi
İşveren emeklilik planlarını yeni bir Roth IRA'ya dönüştürmek için ideal adaylar, birkaç yıl boyunca hesaptan dağıtım almayı beklemeyenlerdir. Her iki tipte de 401 (k) 'i yeni bir Roth IRA'ya dönüştürenler, dönüşümden beş yıl içinde para çekerse, Roth'tan çektikleri para için% 10 ceza ödemek zorundadır.
59½ veya daha büyük olanlar, 401 (k) fonunu beş yıl veya daha önce açılan mevcut bir Roth IRA'ya aktaranlar gibi% 10 erken para çekme cezasından muaftır. Bu muafiyet, devredilen 401 (k) tutarındaki fonların da ceza olmadan çekilmesini sağlar.
Roths ile ilgili bir kırışıklık daha var. Katkılarının yanı sıra, hesap sahipleri parayı bir ev alımını finanse etmek veya üniversite harçları ödemek için kullanmak şartıyla, ilave 10.000 $ 'a kadar para çekebilirler.