Planları oluşturan İç Gelir Servisi (IRS) kodu bölümünden adlandırılan 529 tasarruf planı, ülkenin yüksek öğretim giderlerinden tasarruf etmenin en avantajlı yollarından biridir. Bu nitelikli eğitim planları, federal vergiden muaf kazançların ve olası vergi kesintilerinin geri çekilmesine izin verir, bu da ailelerin hızla artan üniversite maliyetini karşılamasına ve ödemesine yardımcı olabilir.
529 planın temel faydalarından biri büyük katkı limitleri. Her eyalet kendi 529 planını işletir ve plan için kendi kurallarını belirler, bu nedenle maksimum katkı seviyeleri eyaletler arasında farklılık gösterir. Tipik olarak, katkı limitleri çoğu yatırımcının tavana çarpma konusunda asla endişelenmeyeceği kadar yüksektir, ancak özel bir üniversiteye veya Ivy League okuluna gitmeyi düşünen kişiler, üniversite faturaları için ödeme yapmak için önemli miktarda para biriktirme ihtiyacı duyabilirler.
2018-2019 öğretim yılı için, devlet içi bir öğrenci için orta fiyatlı bir üniversitede bir yıllık okul ücreti, eğitim, ücretler, oda ve yönetim kurulu dahil yaklaşık 21.370 $ idi. Devlet dışı bir okula giden öğrenciler için maliyet daha da artarak 37.430 $ 'a yükselir. Bir özel okul yılı ortalama iki kattan fazla 48.510 $ 'dır. Bu nedenle, artan eğitim maliyetlerinin önüne geçmek için ailelere mümkün olduğunca erken tasarruf etmeye çalışmak görevlidir.
Önemli Çıkarımlar
- 529 planları, yatırımcıların çocuk, torun, yeğen, yeğen ve hatta kendileri için bir faydalanıcı adına tasarruf etmelerini ve büyümelerini sağlar; para, vergiden muaf olarak büyür ve eğitim amaçlı kullanılması koşuluyla vergiden muaf olarak çekilebilir. Plan sahibinin yararlancının harcı ve ücretleri için peşin ödeme yaptığı iki ana 529 planı tipi, ön ödemeli eğitim planları vardır. belirli bir okul ve IRA'lara benzer şekilde vergi avantajlı yatırım araçları olan tasarruf planları. 529 planından kazançlar, eğitim, ücretler, bilgisayar, kitaplar ve diğer gerekli sınıf ekipmanı ve oda ve tahta gibi belirli elektronik cihazlar da dahil olmak üzere nitelikli eğitim masrafları için kullanıldığı sürece federal gelir vergilerinden muaftır. nitelikli eğitim masrafları olmayan ürünler için ödeme yapmak için kullanılır ve ölüm ve sakatlık gibi durumlar hariç olmak üzere% 10 ücrete tabidir.Plan katkı sınırları eyaletten eyalete, Gürcistan, Mississippi ve Tennessee ile değişir 235.000 $ ile en düşük maksimum bakiyeyi, 500.000 $ ile Pennsylvania, New York ve California en yüksek maksimum bakiyeyi sunar.
Katkı Limitlerini Belirleme
Federal kurallara göre 529 planı olarak nitelendirilebilmek için, plan bakiyeleri bir yararlanıcının nitelikli eğitim giderlerinin beklenen maliyetini aşamaz. Genel kabul gören kılavuz, bu sınırın ABD'deki en pahalı kolejde beş yıllık öğrenim, oda ve yönetim kurulu oluşturmasıdır.
Bu kılavuz, her devletin beş yıllık nitelikli eğitim maliyetlerinin ne anlama geldiğini bireysel olarak yorumlamasına izin vermesine rağmen yatırım katkı limitlerini oldukça büyük hale getirmektedir. Bu nedenle, her eyaletin farklı bir katkı limiti vardır. Potansiyel katkıda bulunanlar, spesifik yatırım maksimumlarını belirlemek için devlete danışmalıdır.
Başlangıçta ortaöğretim sonrası eğitimi finanse etmek için yapılandırılmış olsa da, Vergi Kesimleri ve İş Kanununun kabulünden bu yana 529 plan özel K-12 eğitimini finanse etmek için kullanılabilir.
Eyalete Özgü Katkı Limitleri
Her devletin 529 planı, faydalanıcı başına en az 235.000 dolarlık azami katkı sağlar. Gürcistan, Mississippi ve Tennessee, 235.000 dolar ile en düşük denge limitine sahipken, onu 269.000 dolar ile Kuzey Dakota takip ediyor. En üst düzeyde, Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Güney Carolina, Washington eyaleti ve Washington DC gibi eyaletlerin maksimum 500.000 dolar limiti vardır. Pennsylvania sınırı 511.758 dolar, New York sınırı 520.000 dolar ve Kaliforniya sınırı 529.000 dolar. Bu noktaya ulaşıldığında, hesaba yapılan hiçbir katkı kabul edilmez ve yatırımcıya iade edilir.
Bu katkı sınırları her bir yararlanıcı için geçerlidir. Örneğin, 235.000 dolarlık maksimum katkı limiti bulunan Gürcistan'da, bir yararlanıcı için 200.000 dolar katkıda bulunan bir ebeveyn grubuna ve aynı faydalanıcıya 200.000 $ katkıda bulunan bir büyükanne ve büyükbaba grubuna izin verilmeyecektir.
Katkı maksimumları genellikle eyaletler arasında geçerli değildir. Bir eyalette maksimuma ulaşan bir yatırımcı muhtemelen başka bir eyaletin planına daha fazla katkıda bulunmaya uygun olacaktır, ancak bireyler öncelikle buna izin verdiğinden emin olmak için plan yöneticilerine danışmalıdır.
328, 9 milyar dolar
College Savings Plan Network'ten alınan son bilgilere göre, 2018 itibariyle 529 plana yatırılan toplam varlık sayısı.
Hediye Vergisi Konuları
529 planının dışında, herhangi bir kişiye yılda 15.000 dolardan fazla katkı yapılması hediye vergisini tetikleyecektir. Ancak 529 planındaki katkılar için bir istisna söz konusudur. Örneğin, bir büyükbaba veya büyükanne, beş yıllık hediyeleri kapsayacağı anlayışıyla, plana 75.000 $ bir kerelik götürü katkı sağlayabilir. Bu kişi önümüzdeki beş yıl içinde tekrar katkıda bulunmadığı sürece vergi sonucu yoktur.
Vergilendirilebilir geliriniz 529 planına katkıda bulunarak azalmaz, ancak 30'dan fazla eyalet 529 planına yapılan katkılar için vergi indirimleri veya kredileri verir.
529 Planına Kimler Katılabilir?
Herkes 529 plan hesabına katkıda bulunabilir ve herhangi birini faydalanıcı olarak adlandırabilir. Ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, teyzeler, amcalar, üvey kardeşler, eşler ve arkadaşların bir faydalanıcı adına katkıda bulunmasına izin verilir. Katkıda bulunan için herhangi bir gelir kısıtlaması olmamakla birlikte, katkı payı veren kişi için değil, azami katkı limiti yararlanıcı için geçerlidir. Belirli bir yararlanıcı için belirlenen bakiyeler, devletin 529 planının izin verdiği maksimum değeri aşamaz.