Vergi ertelenmiş bir yıllık gelir satın aldığınızda, üç tarafı belirtmeniz gerekir: Sahip, yıllık gelir ve yararlanıcı. Sahibi ilk yatırımı yapar, ne zaman gelir almaya karar verir ve yararlanıcı tanımını istediği zaman değiştirebilir. Yıllık tasfiyenin ömrü, sözleşme kapsamında ödenecek faydaları belirlemek için kullanılan önlemdir. Belirtilen faydalanıcı, gelir sözleşmesi sahibi öldüğünde, yıllık gelir fonlarına hak kazanır.
Genellikle, sahibi ve yıldönümü aynı kişidir. Aynı kişi olmadığında, biri öldüğünde işler karmaşıklaşabilir ve yararlanıcılar kuralları anlamadılarsa büyük bir gelir vergisi faturası ile vurulabilirler., bir yıllık gelir sahibi veya yıllık mülk sahibi öldüğünde meydana gelebilecek bazı durumları ele alacağız ve her bir tarafın varlıklarını korumak ve vergi borcunu azaltmak için atabileceği bazı adımlar atacağız.
Genel Hükümler
Niteliksiz (bir IRA veya başka bir emeklilik planında tutulmayan) anütasyon faydalanıcıları, bıraktığınız diğer varlıklarda olduğu gibi vergi kanunundaki temel hükümden yararlanamazlar. Bu nedenle, hesaptaki tüm kazançlar üzerinden normal gelir vergileri borçlu olacaklardır. Ancak, sözleşmeyi feshederse, her bir yıllık gelir ödemesinin bir kısmı vergisiz anapara iadesi olarak kabul edilecektir. Bu, hariç tutma oranı hesaplanarak belirlenir ve vergi borcunu daha uzun süre yayılabilir.
Annutant'ın Sahip Olduğu Rantları
Eş faydalanıcısı: Yıllık gelirin hayatta kalan eş yararlanıcısı yeni sahip olarak değerlendirilir. Bu, eşinizin yerinizi almasına ve ölene kadar gelir vergilerini ertelemeye devam etmesini sağlayacaktır.
Eşi olmayan faydalanıcılar: Eşi olmayan faydalanıcıların aksine, niteliksiz maaştan eş olmayan faydalanıcılar sadece sahiplik üstlenemezler; faydalanıcı olarak, beş yıl içinde faydalanmaları gerekir. Ancak, toplu ödeme almak yerine ölümünüzü 60 gün içinde sözleşmeyi feshedebilirler. Ödemeler, öldükten bir yıl sonra başlamalıdır.
Olağandışı Sahip-Ödeyen Atamaları
Bir karı koca birlikte bir yıllık gelire sahiptir: Siz ve eşiniz, yıllık olarak yıllık gelir sözleşmesine sahip olabilirsiniz. Bu Medicaid planlama amaçları için yapılmış olabilir. Örneğin, ikiniz de bir huzurevine girerseniz, diğeri, evde kalan eşin yaşam beklentisine dayanarak sözleşmeyi feshedebilir. Bu, varlığı Medicaid için uygun olup olmadığınızı belirlemekten muaf tutar.
Bununla birlikte, ikinizden biri sözleşmeyi iptal etmeden önce ölürse, sorunlar olabilir çünkü IRS, yararlanıcıların ilk ortak sahibinin ölümü üzerine önceki bölümde belirtilen gelirleri almasını gerektirir. Sonuç olarak, faydalanıcıların ödemek için vergileri olurken, hayatta kalan ortak sahip fonları kaybedecektir.
Sahibi, Hak Sahibi ve Yararlanıcı Farklı Kişilerdir
Rant sahiplerinin reşit olmayana daha genç bir isim vermelerini öneren danışmanlar olmuştur. Bu, ödemeleri ve ilgili gelir vergisi borcunu daha uzun süre uzatır. Ancak, tasfiye memuru mal sahibinin önünde ölürse, yararlanıcılar fonları kaldırmalıdır.
Varsayımsal bir örnek olarak, bir kocanın yıllık gelir sahibinin sahibi olduğunu, oğlunun yıllık gelir sahibi olduğunu ve karının faydalanıcı olduğunu varsayalım. Oğul ölürse, sahibinin karısı (anne) gelirleri almak ve gelir vergisini tıpkı diğer eş dışı yararlanıcıların yaptığı gibi ödemek zorundadır.
Öte yandan, eğer kocası önce ölürse, karısı ayakkabılarına girebilir ve yıllık gelir vergisi ertelemesine devam edebilir. Yeniden evlenirse, yeni eşini faydalanıcı olarak adlandırabilir. Ölümünde yeni kocası ayakkabılarına basabilir ve vergi ertelemesine devam edebilir.
Fesih sahibi olmayan, eşi olmayan bir kişiyi faydalanıcı olarak adlandırır: Yukarıdaki örneği değiştirmek için, kocanın kız kardeşini faydalanıcı olarak adlandırdığını ve oğlunu yıldönümü olarak tuttuğunu varsayalım. Bu durumda, kocası öldüğünde, kız kardeşi, diğer eş dışı yararlanıcıların yapması gerektiği gibi fonları çıkarmalıdır.
Ne Yapmalısınız
Sahip Olarak
Yatırımcılar, yıllık gelire yatırılan tutarların iyi kayıtlarını tutmalıdır. Ayrıca, kimin sahibi, hak sahibi ve yararlanıcı olarak adlandırıldığını kontrol etmek isteyeceksiniz.
Bu arada, faydalanıcı dağıtım hükümlerini yorumlamak için gelirlerinizi gözden geçirin. Yıllık gelmeyen bir sahibin ölümünde teslim ücreti alındığını, ancak yıllık ödemenin ölümünde olmadığını görebilirsiniz. Ya da bir anımsatan, sahibi değil, bir huzurevine girdiğinde teslim masraflarından feragat olabilir. (İlgili bilgiler için, yıllık gelir kayıplarıyla başa çıkma konusunu okuyun.)
Yararlanıcı Olarak
Ayrıca, federal emlak vergisi ödenmişse, A Çizelgesindeki ayrıntılı kesintilerin bir parçası olarak, yıllık gelire atfedilebilen emlak vergisi tutarı için bir gelir vergisi kesintisi talep edebileceğinizi unutmayın.
Alt çizgi
Sahipler, yıldönümleri ve yararlanıcılar için, seçeneklerinizi bilmek ve bilgilendirilmek, hoş olmayan finansal sürprizlerden ve gereksiz maliyetlerden kaçınmanın en iyi yoludur. Daha fazla bilgi için, bir mirasın reddedilmesi ve emlak planınıza başlama hakkında bilgi edinin.