İçindekiler
- Roth IRA için uygunluk
- Roth IRA Gelir Sınırları
- Roth IRA Katkı Sınırları
- Zamanlama Roth IRA Katkıları
- Katkılar için Vergi İndirimleri
- Roth IRA Para Çekme Kuralları
- Roth IRA Kurallarındaki Değişiklikler
- Kayıt tutma
- Alt çizgi
Bir Roth IRA emeklilik yıllarınız için para saklamak için mükemmel bir yol olabilir. Geleneksel IRA kuzeni gibi, bu tür tasarruf hesabı da yatırımlarınızın vergisiz büyümesini sağlar. Bununla birlikte, katkılarınızdan herhangi bir zamanda vergisiz olarak para çekmenizi de sağlar. Roth IRA'lar ayrıca, belirli koşullar altında beş yıllık bir elde tutma süresinden sonra katkılardan elde edilen kazançların vergiden muaf olarak çekilmesine izin verir. Bu koşullar, 59 age yaşına ulaşmayı, özürlü olmayı veya fonları ilk kez ev satın alma masrafları için kullanmayı içerir.
Tabii ki, vergi avantajlı diğer emeklilik planları gibi, IRS de Roth IRA'larla ilgili özel kurallara sahiptir. Bu kurallar katkı limitlerini, gelir limitlerini ve paranızı nasıl çekebileceğinizi kapsar.
Roth IRA için uygunluk
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunmanın temel şartı gelir elde etmektir. Uygun gelir iki şekilde gelir. İlk olarak, size ödeme yapan bir başkası için çalışabilirsiniz. Bu, komisyonları, ipuçlarını, bonusları ve vergilendirilebilir yan ödemeleri içerir. Uygun gelir elde etmenin ikinci yolu kendi işinizi veya çiftliğinizi yürütmektir. Roth IRA katkıları için kazanılan gelir olarak kabul edilen başka gelir türleri de vardır. Bunlar vergilendirilmemiş muharebe maaşı, askeri fark maaşı, vergilendirilmiş nafaka ve engellilik yardımlarını içerir.
TEMEL TAKOZ YOLLARI
- Bir Roth IRA'ya yalnızca kazanılan gelir katkıda bulunabilir. Bir Roth IRA'ya yalnızca geliriniz belirli bir miktardan azsa katkıda bulunabilirsiniz (bekarlar için 139.000 doların altında, 2020'de evli çiftler için 206.000 dolar) 2020 için maksimum katkı 6.000 dolar; 50 yaş ve üzerindeyseniz 7.000 $ 'dır. Herhangi bir zamanda bir Roth IRA'dan vergiden muaf katkıları geri çekebilirsiniz.Rot IRA'dan kazançları çekebilirsiniz, ancak vergi ve cezaları tetikleyebilir yaşınıza ve hesabınızın yaşına göre.
Menkul kıymetler, kiralık mülkler veya diğer varlıklardan elde edilen her türlü yatırım geliri kazanılmamış gelir olarak sayılır. Yani bir Roth IRA'ya katkıda bulunamaz. Sayılmayan diğer yaygın gelir türleri şunları içerir:
- Nafaka (vergiye tabi olmayan) Çocuk desteğiSosyal Güvenlik emeklilik ödenekleriİşsizlik ödenekleri Ceza infaz kurumlarındaki mahkumlar tarafından kazanılan ücretler
Roth IRA katkıları yapmak için yaş eşiği veya sınırı yoktur. Örneğin, bir yaz işi olan bir genç bir Roth kurabilir ve finanse edebilir (reşit olmadıkları takdirde bir saklama hesabı olması gerekebilir). Yelpazenin karşı ucunda, 70'li yaşlarında çalışan bir kişi bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya devam edebilir. Bu, 70½ yaşından sonra katkıları engelleyen geleneksel bir IRA'nın aksine.
Ayrıca ve geleneksel IRA'nın aksine, nitelikli bir emeklilik planına katılmanızın Roth IRA katkıları yapmaya uygun olmanız üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Yani, paranız varsa, işte 401 (k) bir plana katkıda bulunabilir ve daha sonra kendi Roth IRA'nıza katkıda bulunabilirsiniz.
Roth IRA Gelir Sınırları
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunma uygunluğu da toplam gelirinize bağlıdır. IRS, yüksek kazancı kısıtlayan gelir limitleri belirler. Limitler, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinize (MAGI) ve vergi beyanı durumunuza bağlıdır. MAGI, vergi getirinizden düzeltilmiş brüt geliri (AGI) alarak ve öğrenci kredisi faizi, serbest meslek vergileri ve yüksek öğrenim giderleri gibi şeyler için kesintiler ekleyerek hesaplanır. IRS, MAGI hesaplamasını daha ayrıntılı olarak açıklar.
Genel olarak, MAGI'niz belirli bir miktarın altındaysa tam tutarı katkıda bulunabilirsiniz. 2020 için bu 6.000 dolar veya 50 yaş ve üzerindeyseniz 7.000 dolar. MAGI'niz Roth IRA aşamalı çıkış aralığındaysa, kısmi bir katkı yapabilirsiniz. MAGI'niz sınırları aşarsa hiç katkıda bulunamazsınız. IRS, Roth IRA gelir limitlerini 2020 yılında güncelledi (enflasyonu hesaba katmak için genellikle yıllık olarak ayarlanır):
Roth IRA Gelir ve Katkı Sınırları | |||
---|---|---|---|
Dosyalama durumu | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Katkı Sınırı |
Ortak evlenme | |||
193.000 $ 'dan az | 196.000 $ 'dan az | 6.000 $ (50 yaş üstü ise 7.000 $) | |
193.000 $ ile 202.999 $ arası | 196.000 $ ile 205.999 $ arası | Devre dışı bırakmaya başlayın | |
203.000 dolar veya daha fazla | 206.000 $ veya daha fazla | Doğrudan Roth IRA için uygun değil | |
Evli ayrı dosyalama * | |||
10.000 ABD dolarından az | 10.000 ABD dolarından az | Devre dışı bırakmaya başlayın | |
10.000 $ veya daha fazla | 10.000 $ veya daha fazla | Doğrudan Roth IRA için uygun değil | |
Tek | |||
122.000 $ 'dan az | 124.000 $ 'dan az | 6.000 $ (50 yaş üstü ise 7.000 $) | |
122.000 $ ile 136.999 $ arası | 124.000 dolar - 138.999 dolar | Devre dışı bırakmaya başlayın | |
137.000 $ veya daha fazla | 139.000 $ veya daha fazla | Doğrudan Roth IRA için uygun değil |
Geleneksel bir IRA'yı arka kapı Roth IRA adı verilen bir Roth IRA'ya dönüştürerek gelir sınırlarını aşabilirsiniz.
IRS Yayını 590-A, MAGI'yi ve izin verilen katkı miktarlarını hesaplamak için bir çalışma sayfası sağlar.
Roth IRA Katkı Sınırları
Herhangi bir yaştaki herkes Roth IRA'ya katkıda bulunabilir, ancak yıllık katkı kazanılan gelirlerini aşamaz. Diyelim ki birlikte dosyalanan evli bir çift olan Henry ve Henrietta'nın, modifiye edilmiş, ayarlanmış brüt geliri (MAGI) 175.000 dolar. Her ikisi de yılda 87.500 dolar kazanıyor ve her ikisinde de Roth IRA'lar var. 2019'da, her biri hesaplarına maksimum 12.000 dolar, toplam 12.000 dolar katkıda bulunabilir.
Çok farklı gelirleri olan çiftler, katkıda bulunabilecekleri miktarı artırmak için daha yüksek kazançlı eşin adını bir Roth hesabına eklemeye cazip gelebilir. Ne yazık ki, IRS kuralları ortak Roth IRA'ları korumanızı engeller - bu yüzden "bireysel" kelimesi hesap adındadır. Ancak, eşiniz kendi IRA'sını kurarsa, çalışsın ya da çalışmasın, daha büyük meblağlara katkıda bulunma hedefinize ulaşabilirsiniz.
Bir çift, eş IRA'nın çalışması için ortak bir vergi beyannamesi vermelidir ve katkıda bulunan ortak her iki katkıyı karşılayacak kadar kazanılmış gelire sahip olmalıdır.
Bu nasıl olabilir? Örneklemek için, efsanevi çiftimize geri dönelim. Diyelim ki Henrietta, yılda 170.000 dolar kazanan birincil ekmek ödülü sahibi; Henry evi yönetir ve yılda 5.000 dolar kazanır. Henrietta hem kendi IRA'sına hem de Henry's'e maksimum 12.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilir. Her ikisinin de kendi IRA'ları var - ama bir eş her ikisini de finanse ediyor.
Roth IRA Katkılarınızı Zamanlama
Ayrı geleneksel IRA'lara ve Roth IRA'lara sahip olmanıza rağmen, yıllık katkılara ilişkin dolar limiti hepsi için toplu olarak geçerlidir. 50 yaşın altındaki bir kişi 2019 vergi yılı için bir IRA'ya 2.500 $ yatırırsa, o kişi o vergi yılında başka bir IRA'ya yalnızca 3.500 $ katkıda bulunabilir.
Bir Roth IRA'ya katkılar, bir sonraki yılın vergi dosyalama gününe kadar telafi edilebilir. Böylece, 2019 için bir Roth IRA'ya katkılar, gelir vergisi beyannamelerinin dosyalanması için 15 Nisan 2020 tarihine kadar yapılabilir. Vergi beyannamesi vermek için sürenin uzatılması, yıllık katkı yapmak için size daha fazla zaman vermez.
Gerçek bir erken kayıt dosyasıysanız ve vergi iadesi aldıysanız, katkısına bir kısmını veya tamamını uygulayabilirsiniz. Roth IRA mütevelli heyetine ya da vekilinize geri ödemenin bu şekilde kullanılmasını istediğinizi bildirmeniz gerekecektir.
401 (k) planı veya geleneksel bir IRA gibi vergilendirilebilir bir emeklilik hesabından bir Roth IRA'ya dönüştürmenin katkı sınırı üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Bununla birlikte, bir dönüşüm yapmak MAGI'ye eklenir ve Roth IRA katkı miktarınızın bir kısmını tetikleyebilir veya artırabilir. Ayrıca, bir Roth IRA'dan diğerine yapılan devir işlemleri, yıllık katkılarda bulunmak amacıyla dikkate alınmaz.
Roth IRA Katkıları için Vergi İndirimleri
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunma teşviki, güncel bir vergi indirimi elde etmek için değil, gelecek için tasarruf sağlamaktır. Roth IRA'lara yapılan katkılar, bunları yaptığınız yıl indirilemez: Vergi sonrası paradan oluşur. Bu yüzden fonları çektiğinizde vergi ödemezsiniz - vergi faturanız zaten ödenmiştir.
Bununla birlikte, bir Roth IRA'ya katkıda bulunan tutar üzerinden% 10 ila% 50 vergi kredisi alabilirsiniz. Düşük ve orta gelirli vergi mükellefleri, Tasarruf Kredisi adı verilen bu vergi indirimine hak kazanabilir. Bu emeklilik tasarruf kredisi, dosyalama durumunuza, düzeltilmiş brüt gelire (AGI) ve Roth IRA katkısına bağlı olarak 1.000 dolara kadar.
2019 için hak kazanmak için sınırlar şunlardır:
- Evli olan ve müşterekçe başvuruda bulunan vergi mükelleflerinin gelirleri 64.000 doların altında olmalıdır. Hane halkı dosyalarının gelirleri 48.000 doların altında olmalıdır.
Alacağınız kredi miktarı gelirinize bağlıdır. Örneğin, 2019'daki AGI'si 28, 875 $ 'dan fazla olmayan gelir gösteren bir hane reisiyseniz, bir Roth IRA'ya 2.000 $ veya daha fazla katkıda bulunan bir 1000 $ vergi kredisi (maksimum% 50 kredi) üretir. IRS, Tasarruf Kredisinin ayrıntılı bir çizelgesini sunar.
Vergi kredisi yüzdesi IRS Form 8880 kullanılarak hesaplanır.
Roth IRA Para Çekme Kuralları
Geleneksel IRA'ların aksine, Roth IRA'lar için gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) yoktur. Roth IRA katkılarınızı herhangi bir nedenle, herhangi bir vergi veya cezadan ödün vermeden istediğiniz zaman çıkarabilirsiniz.
Kazançlardan para çekme farklı çalışır. Genel olarak, 59½ veya daha büyük olduğunuz ve hesaba en az beş yıl boyunca sahip olduğunuz sürece, ceza veya vergisiz kazançlarınızı çekebilirsiniz. Bu kısıtlama 5 yıllık kural olarak bilinir.
Çekimleriniz, yaşınıza ve 5 yıllık kuralın gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığınıza bağlı olarak vergilere ve% 10 cezaya tabi olabilir.
- 59½ altı: Kazançlar vergilere ve cezalara tabidir. Parayı ilk kez ev satın almak için kullanırsanız veya kalıcı bir engeliniz varsa, vergi ve cezalardan kaçınabilirsiniz. Vefat ederseniz, faydalanıcı dağıtım üzerindeki vergilerden de kaçınabilir. 59½ veya üstü: Vergi veya ceza yoktur.
- 59½ altı: Kazançlar vergilere ve cezalara tabidir. Parayı belirli amaçlarla kullanırsanız, cezadan (vergilerden değil) kaçınabilirsiniz. Bunlar arasında ilk kez ev alımları, nitelikli eğitim giderleri, geri ödenmemiş sağlık giderleri ve kalıcı engeller bulunmaktadır. Vefat ederseniz, lehdarınız dağıtımın cezalarından kaçınabilir. 59½ veya üstü: Kazançlar vergilere tabidir, ancak cezalara tabi değildir.
Roth IRA Kurallarındaki Değişiklikler
2017 Vergi indirimleri ve İş Yasası, Roth IRA'ları düzenleyen kurallarda bazı değişiklikler yaptı. Daha önce, başka bir vergi avantajlı hesabı (SEP IRA, SIMPLE IRA, geleneksel IRA, 401 (k) planı veya 403 (b) planı) bir Roth IRA'ya dönüştürdüyseniz ve ardından fikrinizi değiştirdiyseniz, yeniden karakterizasyon. Artık. Dönüşüm 15 Ekim 2018'den sonra gerçekleştiyse, geleneksel bir IRA'ya veya orijinali ne olursa olsun yeniden karakterize edilemez.
Roth IRA Katkıları için Kayıt Tutma
Federal gelir vergisi beyannamenize Roth IRA katkınızı bildirmek zorunda değilsiniz. Bununla birlikte, her yıl için diğer vergi kayıtlarınızla birlikte takip etmeniz şiddetle tavsiye edilir. Bunu yapmak, hesaptan kazançsız olarak vergisiz dağıtımlar almak için beş yıllık elde tutma süresini karşıladığınızı göstermenize yardımcı olacaktır.
Roth IRA katkısı yaptığınız her yıl, bakıcı veya mütevelli heyeti size Form 5498, IRA Katkıları gönderecektir . Bu formdaki Kutu 10, Roth IRA katkınızı listeler.
Roth IRA'lar Hakkında Bilmediğiniz 5 Sır
Alt çizgi
Vergiden düşülemese de, bir Roth IRA'ya yapılan katkılar size vergiden muaf bir tasarruf hesabı oluşturma fırsatı verir. Bu hesabı emeklilikte kullanabilir veya mirasçılarınız için miras olarak bırakabilirsiniz. Roth IRA'lar düzenli IRA'ların birçok avantajını sunar, ancak daha fazla esneklik sağlar. Daha önce değil, daha sonra vergi indirimine ihtiyaç duyan insanlar için iyi çalışırlar. Birini açmak kolaydır ve bu hesapları ele alan birçok mükemmel Roth IRA sağlayıcısı vardır.
Yatırım Hesaplarını Karşılaştır × Bu tabloda yer alan teklifler, Investopedia'nın tazminat aldığı ortaklıklardan alınmıştır. Sağlayıcı Adı Açıklamaİlgili Makaleler
Roth IRA
2020 için Roth ve Geleneksel IRA Katkı Sınırları
IRA
Her Yatırımcının Bilmesi Gereken Roth IRA'ların Dezavantajları
IRA
IRA Para Çekme İşlemleri Nasıl Vergilendirilir?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Geleneksel IRA: Fark Nedir?
IRA
Bir Roth IRA'dan Kazançlar Gelire Doğru mu?
Roth IRA