My Roth IRA'da Sınırlı Ortaklıklar: Mümkün mü?
Evet, Roth IRA'nız için bir ana sınırlı ortaklıkta veya MLP'de hisse satın alabilirsiniz, ancak bu yatırımlardaki özel vergi kurallarının farkında olmanız gerekir. Bir emeklilik hesabında hisselerinizi tuttuğunuzda kurallar özellikle zorlaşır.
Önemli Çıkarımlar
- Master sınırlı ortaklıklar (MLP'ler) genellikle cazip yüksek kazançlar ödemektedir. Roth IRA gibi bir emeklilik hesabında MLP hisselerini tutabilirsiniz.Ancak diğer IRA yatırımlarının aksine, MLP geliri 1000 $ veya daha fazla olursa hemen vergilendirilebilir.
Master Limited Ortaklıkları Nasıl Çalışır?
Ana sınırlı ortaklık, ortaklık tarafından şirket hissesi tarzında verilen bir güvenliktir. Bu menkul kıymetler, gayrimenkul, emtia veya doğal kaynaklarda birincil ticari faaliyet gösteren şirketlerin halka ortaklıklarını ihraç etmesine izin veren 1986 Vergi Reformu Yasası ile mümkün kılınmıştır. MLP'ler, faiz oranları tarihi düşük seviyelere ulaştığında ortalama yatırımcılar arasında popüler hale geldi ve nispeten yüksek verimlerini cazip hale getirdi.
Master Limited Ortaklıkları Nasıl Vergilendirilir?
MLP'nin hisseleri ortaklığa olan ilgiyi temsil ettiğinden, ürettikleri her gelir ortaklık dağılımı olarak kabul edilir ve bu şekilde vergilendirilebilir. MLP hisseleri ihraç eden bir şirket kurumlar vergisi ödemez, bunun yerine gelirini ortaklarına veya birim sahiplerine dağıtır. Bu hissedarlara vergilendirilebilir gelir haline gelir.
MLP hisselerini Roth IRA gibi bir emeklilik hesabında tuttuğunuzda, bu gelir - eğer toplam 1.000 $ veya daha fazla ise - ilişkisiz ticari vergilendirilebilir gelir veya UBTI olarak kabul edilir. Bu, kazançlarınızın genellikle vergiden ertelendiği veya Roth IRA'larda vergiden muaf olduğu bir IRA'da yapabileceğiniz diğer yatırımların aksine, bunu hemen vergiye tabi kılar.
IRA'nız için bir Roth veya geleneksel olan bir MLP'de hisse satın almak istiyorsanız, vergi sonuçlarıyla çalışmak için bir vergi danışmanına danışmaya değer. Roth IRA'nızdaki MLP'lere maruz kalmakla ilgileniyorsanız, ancak olası vergi sorunlarından kaçınmayı tercih ediyorsanız, MLP performansını izleyen borsada işlem gören bir ürüne yatırım yapmayı düşünün. Alternatif olarak, MLP hisselerini düzenli, vergilendirilebilir bir hesap için satın alın.
Danışman Görüşü
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kaliforniya.
Evet, Roth IRA'nızda MLP'lere sahip olabilirsiniz, ancak bunu yapmanın potansiyel olarak olumsuz vergi sonuçları vardır. IRKlar, ticari olmayan vergilendirilebilir gelir veya "UBTI" adı verilen özel bir gelir türünde vergilere tabidir. MLP'ler tarafından ödenen dağılımların UBTI olarak kabul edilmesi muhtemeldir. Bir Roth IRA yıllık 1.000 ABD Doları veya daha fazla UBTI kazanırsa, 1.000 ABD Doları'nın üzerindeki UBTI geliri, menkul kıymetler genellikle vergilendirilmemiş bir emeklilik hesabında tutulsa bile vergiye tabidir. Emeklilik hesabınız UBTI'da yılda 1.000 ABD Doları veya daha fazla kazanıyorsa, emeklilik hesabınızın vergi avantajını yeni kaldırdınız. Bireysel MLP'leri bir emeklilik hesabına karşı vergilendirilebilir bir hesapta tutmak genellikle iyi bir fikirdir.