Kiraladığınız taşınmaz var mı? Devam eden gelir ve sermaye takdiri potansiyelinin yanı sıra, bu tür yatırımlar karınız üzerindeki gelir vergisini azaltabilecek kesintiler sunar. Ama önce, ne tür bir gayrimenkul yatırımcısısınız: pasif bir yatırımcı veya gayrimenkul uzmanı?, sınıflandırmanızın, aldığınız vergi indirimi sayısında nasıl büyük bir fark yaratabileceğini göstereceğiz.
IRS, bir gayrimenkul uzmanını, çalışma süresinin yarısından fazlasını kiralama işinde geçiren biri olarak tanımlar. Bu, mülk geliştirme, inşaat, satın alma ve yönetimi içerir. Ayrıca, gayrimenkul kiralama mülkleriniz üzerinde çalışmak için yılda 750 saatten fazla zaman harcamalısınız.
Ortak Gelir Kaynakları
Kira geliri
Kira için alacağınız para, vadesi geldiğinde veya kazanıldığında değil, genellikle aldığınız yılda vergilendirilebilir; bu nedenle peşin ödemeleri gelir olarak dahil etmelisiniz.
Örneğin, ayda 1000 dolarlık bir ev kiraladığınızı ve yeni kiracıların kira sözleşmesi imzaladıklarında ilk ve son ayların kirasını ödemelerini istediğinizi varsayalım. Bu durumda, bu 2.000 $ 'ın 1.000 $' ı gelecekte birkaç yıl olabilecek bir dönemi kapsamasına rağmen, aldığınız 2.000 $ 'ı gelir olarak beyan etmeniz gerekir.
Kiracı Tarafından Ödenen Giderler
Kiracının sizin için ödediği giderler gelir olarak kabul edilir. Bu, örneğin, bir kiracı şehir dışındayken yapması gereken bir buzdolabında acil onarım içerir. Daha sonra onarım ödemesini kira gideri olarak düşebilirsiniz.
Hizmet Ticareti
Kiracınız kira karşılığında hizmetlerini takas etmeyi teklif edebilir. Ancak, hizmetlerin adil bir piyasa değerini gelir olarak dahil etmelisiniz. Örneğin, kiracınız kira evini bir aylık kira karşılığında (1000 dolar değerinde) boyamayı teklif ederse, parayı gerçekten almamış olsanız bile 1.000 dolar gelir olarak dahil edilmelidir. Ancak, 1000 dolarlık bir masraf olarak düşebilirsiniz.
Güvenlik mevduatları
Eğer bu parayı kiralama sonunda kiracıya iade etmek isteniyorsa, teminat depozitosu vergiye tabi değildir. Ama kiracı kira sözleşmesi koşullarını yerine getirmezse ne olur?
Örneğin, 500 $ 'lık bir güvenlik depozitosu topladığınızı ve daha sonra kiracınızın taşındığını ve duvarlarda onarılması 400 $' a mal olan delikler bıraktığını varsayalım. Bu tutarı iade ettiğiniz yıl içinde teminattan düşebilirsiniz. Ancak o zaman, duvarı gelir olarak onarmak için kullandığınız 400 $ 'ı eklemeniz gerekir. Ayrıca 400 $ 'ı da indirilebilir bir gider olarak gösterebileceksiniz.
Onarımlar Vs. İyileştirmeler
Kiralık mülk sahipleri mülklerinde yaptıkları her şeyin indirilebilir bir gider olduğunu varsayabilirler. IRS'ye göre öyle değil .
Bir onarım, kiralık mülkünüzü iyi durumda tutar ve bunun için ödediğiniz yılda indirilebilir bir masraftır. Onarımlar arasında boyama, kırık bir tuvaletin sabitlenmesi ve arızalı bir ışık anahtarının değiştirilmesi yer alır. Öte yandan iyileştirmeler mülkünüze değer katar ve bunlar için ödeme yaptığınızda indirgenemez. Mülkünüzün yaşam beklentisi üzerindeki gideri amorti ederek iyileştirme maliyetini geri almalısınız. İyileştirmeler arasında yeni bir çatı, veranda veya garaj yer alabilir.
Bu nedenle, vergi açısından, çarpılana ve yenileme gerektirene kadar sorunlar ortaya çıktıkça onarımlar yapmalısınız.
Ortak Kesintiler
Mortgage Giderleri
İpotek alma giderleri, ödediğinizde düşülmez. Bunlar, komisyonları ve değerlendirmeleri içerir. Ancak, ipotekinizin ömrü boyunca bunları amortismana tabi tutabilirsiniz.
İpotek ödemeleri yapmaya başladığınızda, ödemenin tamamının kesinti olmadığını unutmayın. Her ödemenin bir kısmı anaparayı ödemeye doğru gittiği için, bu tutar indirilebilir bir gider değildir; faize ödenen kısım düşülebilir. İpotek şirketiniz, her yıl size yıl boyunca ne kadar faiz ödediğinizi gösteren bir 1098 Formu gönderecektir. Bu indirilebilir. Ayrıca, ödemenizin bir kısmı vergi ve sigortayı kapsayan bir emanet hesabına giren para içeriyorsa, ipotek şirketiniz bunu da size bildirmelidir.
Seyahat masrafları
Kira toplamak veya kiralık mülkünüzü korumak için seyahat için harcadığınız para düşülebilir. Ancak, yolculuğun amacı iyileştirme amaçlıysa, iyileştirme ve amortismanın bir parçası olarak bu masrafı geri almanız gerekir.
Seyahat masraflarının nasıl düşüleceği konusunda iki seçeneğiniz vardır: gerçek masraflar veya standart kilometre hızı. Yayın 463'te IRS gereklilikleri ve mevcut kilometre payı hakkında bilgi alabilirsiniz.
Diğer Ortak Giderler
Onarım ve amortismana ek olarak, düşebileceğiniz diğer yaygın harcamalardan bazıları şunlardır:
- SigortaTakslarAraç bakımıVergi iadesi hazırlık ücretiGerçeklik (kasırga, deprem, sel, vb.) Veya hırsızlıktan kaynaklanan kayıplar
Lojmanlar ve Kooperatifler
Kiralık bir apartman daireniz veya kooperatifiniz varsa, her birinin bazı özel kuralları vardır.
Daire
Bir kat mülkiyeti ile, ortak mülkiyete bakmak için aidat veya değerlendirme ödeyebilirsiniz. Buna bina yapısı, lobiler, asansörler ve dinlenme alanları da dahildir.
Kat mülkiyeti kiraladığınızda amortisman, onarım, faiz ve ortak mülkle ilgili vergiler gibi masrafları düşebilirsiniz. Ancak, tek aile kiralaması gibi, kulüp iyileştirmelerinde bir cabana için yapılan bir değerlendirme gibi sermaye iyileştirmeleri için harcanan parayı düşemezsiniz. Bunun yerine, yaşam beklentisi üzerindeki herhangi bir iyileştirmenin maliyetini amorti etmelisiniz.
Kooperatifler
Kiraladığınız bir kooperatif dairesi için yaptığınız harcamalar düşülebilir. Bu, kooperatif konut şirketine ödenen bakım ücretlerini de içerir. Sermaye iyileştirmeleri farklı şekilde ele alınır - iyileştirmenin maliyetini düşemez ve amortismana tabi tutamazsınız. İyileştirme maliyetini kurum stokundaki maliyet esasına eklemelisiniz. Bu, daireyi sattığınızda sermaye kazancınızı azaltacaktır.
İyi Kayıtlar Tutun
IRS'nin Çizelge E'sinde çok sayıda harcama kategorisi için alanlar vardır. Bu nedenle, IRS, düşebileceğiniz öğelerde esneklik sağlar. Ancak talebinizi desteklemeye hazır olun ve sermaye iyileştirmesi olan onarım ve bakım masraflarını karşıladığınızdan emin olun. İyileştirmeler için harcadığınız paranın, sattığınızda vergi borcunuzu azaltabileceğini unutmayın.
Ayrıca, bir gayrimenkul profesyoneli olduğunuzu iddia ediyorsanız, aktif katılımınızı ve her yıl mülkleriniz için harcanan zamanı kanıtlamak için destekleyici belgeleri (randevu defterleri, günlükler, takvimler, günlükler vb.) Devam etmelisiniz.
Sonuç olarak, gayrimenkul yatırımcıları için birkaç tür kesinti vardır ve hangilerini hak ettiğinizi bilmek öder.
![Kiralık mülk sahipleri için vergi indirimleri Kiralık mülk sahipleri için vergi indirimleri](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/969/tax-deductions-rental-property-owners.jpg)