İçindekiler
- Ticari Varlığı Ayır
- Standart İşletme Giderleri
- Vergi Raporlaması
- Alt çizgi
Tüm küçük işletme sahipleri gibi finansal danışmanlar da vergileri azaltmanın, geliri en üst düzeye çıkarmanın ve emeklilikten tasarruf etmenin yollarını ararlar. Kendi işlerinin sahibi olan danışmanlar, çalışma alanlarına özgü bir takım masraflara maruz kalmaktadır, ancak serbest meslek mükelleflerinin çoğunun veya tamamının raporlanabilir gelirlerini azaltmak için alabileceği çeşitli önlemler de vardır.
Bu makalede, finansal danışmanların IRS'ye raporlamaları gereken düzeltilmiş brüt geliri düşürmesi için mevcut başlıca yollar incelenmektedir.
Önemli Çıkarımlar
- Eğer bir mali müşavirseniz, uygulamanızı diğer küçük işletmeler gibi ele almanız gerekir.Bu, vergi zamanınız geldiğinde verilebilecek vergi indirimlerini ve kesintilerini anlamak anlamına gelir. Genel giderler ve pazarlama materyalleri gibi standart giderler her türlü işletmeler, finansal danışmanlar sektörünüze özgü ek kesintiler talep edebilir.
Ticari Varlığı Ayır
Birçok mali müşavir, uygulamalarını bir alt bölüm S şirketi, C şirketi, ortaklık veya LLC gibi ayrı iş kuruluşlarına dönüştürerek diğer küçük işletme sahipleriyle aynı stratejiyi izler. Daha sonra kendilerine işlerinden maaş öderler, böylece uygulamadan kalan geliri işletmenin kendisine vergilendirebilirler.
Bu, denetçinin işletme üzerindeki tüm vergilerden şahsen sorumlu olmasını önler ve ayrıca serbest meslek vergisinden kaçmasına izin verir. Ayrıca, danışmanın dava açma sorumluluğunu da azaltabilir. Bir müşteri danışmanı herhangi bir nedenden dolayı dava ederse, işletmenin nasıl kurulduğuna bağlı olarak işletmenin kendisi sorumlu olabilir, ancak danışman olmayabilir.
Standart İşletme Giderleri
Danışmanların diğer küçük işletmelerle aynı şekilde düşülebileceği çok sayıda işletme gideri vardır. Bunlar:
- Pazarlama ve reklamcılıkİşletme ve cep telefonlarıKiralama, genel gider, kamu hizmetleriİşveren maaşlarıİş emeğiYaşam ve sağlık sigortası ve diğer faydalar, sağlık tasarruf hesaplarıKağıt, fotokopi makineleri ve mobilya gibi standart ofis ekipmanlarıİşletme gelirlerini, alacakları ve Geleneksel emeklilik planı katkıları (emeklilikte vergilendirilebilecek dağıtımlarla şimdi düşülebilir olanlar)
Ancak, finansal planlamacıların mesleklerine özgü bir dizi masrafları da vardır. İş modellerine bağlı olarak, danışmanların çoğu veya tümü aşağıdakilerin bazıları veya tümü için ödeme yapmak zorundadır:
- Broker / Bayi maliyetleri
Çoğu komisyoncu, danışman çalışanlarına bakım ve idari ücretler gibi çeşitli türde yıllık ücretler almaktadır. Ayrıca genellikle komisyoncuları ve danışmanları tarafından kazanılan brüt komisyonların bir kısmını tutarlar. (Bazı aracılar / bayiler danışmana hiçbir ücret almazlar ve sadece komisyonların daha büyük bir kısmını kazanırlar.) İşlem Platformları
Birçok danışman, müşterileri için menkul kıymet siparişleri verirken müşterilerine mümkün olan en iyi piyasa fiyatlarını elde etmek için broker / bayileri baypas eder. Ticaret platformları, danışmanı doğrudan piyasalara bağlar ve broker / bayiler tarafından ticaret yapmak için kullandıkları piyasa yapıcıları atlar. Çoğu ticaret platformu, bu hizmet için danışman tarafından ihtiyaç duyulan hizmetlere bağlı olarak değişebilen aylık bir ücret alır. Finansal Planlama Yazılımı
Bugün çoğu danışman, menkul kıymetleri ve portföyleri analiz etmek için gelişmiş bilgisayar programları kullanmaktadır. Ayrıca, danışmanların müşterinin finansal durumunun her yönüne girmesine izin veren ve daha sonra müşterinin izlemeyi seçebileceği çeşitli varsayımsal senaryolarda neler olabileceğini gösteren ayrıntılı raporlar üreten birçok kapsamlı finansal planlama programı vardır. Bu programların birçoğu satın almak için binlerce dolara ve her yıl sürdürmek için yüzlerce dolara mal oluyor. Eğitim ve Sertifikasyon Giderleri
CFP®, CLU veya ChFC gibi profesyonel sertifikalar için sürekli eğitim ve sınıf çalışması maliyetleri önemli olabilir ve danışmanlar için indirilebilir. Menkul kıymet veya sigorta satma lisans maliyetleri, danışmanın koşullarına bağlı olarak düşülebilir veya düşülmeyebilir. Yeni bir uygulamaya başlamak için tamamen farklı bir meslekten yeni gelmiş olan yeni bir danışman bu masrafları düşüremaz, çünkü danışmanı farklı bir iş kolunda çalışmaya hak kazanırlar. Ancak, halihazırda bir kapasitede çalışmakta olan danışmanlar, IRS aynı alanda çalıştıklarını düşünürse bunu yazabilirler.
Vergi Raporlaması
Mali müşavirler iş ve kişisel gelirlerini diğer tüm küçük işletme sahipleriyle aynı vergi formlarında rapor etmelidir. Tek mal sahibi olarak görev yapanlar, tüm iş gelir ve giderlerini Çizelge C'ye bildirirken, diğerleri ortaklık veya kurumlar vergisi beyannamesi sunmalıdır. Çalışan olarak çalışan mali müşavirler, geri ödenmemiş işlerle ilgili tüm masrafları Form 2106'da rapor etmeli ve bunları Çizelge A'ya taşımalıdır (kesintileri açıklayamayanlar bunu yapamazlar).
Yeni mobilyalar gibi büyük harcamalar, uygun vergi iadesi türüne ilişkin İç Gelir Kanunu'nun 179. Bölümünde satın alınan yılda düşülebilir. Danışmanlar ayrıca, IRS denetim sırasında bunu gerektirebileceğinden, kayıt tutma amaçları için müşteri başına iş giderlerini azaltmaya dikkat etmelidir. Bu aynı zamanda danışmanlara müşterilerinin her biri için ne kadar harcama yaptıklarına dair bir fikir verir. Çoğu danışman bu yükümlülükleri standart bir işletme muhasebe programı ile kolayca yerine getirebilir.
Alt çizgi
Burada sunulan vergi tasarrufu stratejilerinin birçoğu çoğu küçük işletme sahibi için geçerli olsa da, yalnızca finans uzmanları tarafından karşılanan çeşitli harcama türleri vardır. Bazı danışmanlar kendi iadelerini de hazırlayabilir ve sunabilirler, ancak eğitimli vergi hazırlayıcıları olmayanlar bu görevi bir başkasına devretmek için akıllıca olabilirler (ve daha sonra vergi beyannamelerinin masrafları düşülürse).