Nitelikli bir emeklilik planı, bir işveren tarafından Dahili Gelir Servisi (IRS) kuralları uyarınca vergi indirimlerine hak kazanan bir yatırım planıdır. Bir işveren tarafından bireysel bir emeklilik hesabı (IRA) sunulmaz (SEP IRA'lar ve BASİT IRA'lar hariç). Dolayısıyla nitelikli bir plan değildir.
Çoğu durumda bir IRA nitelikli bir emeklilik planı değildir.
Geleneksel IRK'lar
Geleneksel IRA'lar, vergi avantajlı büyümeden faydalanmanızı sağlayan tasarruf planlarıdır. Bunlara katkıları henüz vergilendirilmemiş para ile yapıldığından, yatırımcılar genellikle bir vergi iadesi alırlar, ancak gelirinize ve işyerinde nitelikli bir emeklilik planınız olup olmadığına bağlı olarak bu tahsil edilemez.
Ancak, henüz emekli olmamış olsanız bile, 70½ yaşına girmeye başlamanız gereken dağıtımlar için vergi ödenmelidir. Bunlara gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) denir; tutar, yaşınızı ve hesap bakiyenizi içeren bir IRS formülü tarafından belirlenir. Genel olarak, bunları almaya başlayabileceğiniz en son şey, 70½'yi çevirdiğiniz yılı takip eden yılın 1 Nisan'ına kadardır.
Ayrıca her yıl bir IRA'ya ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda sınırlamalar vardır. 2020 yılında, tüm IRA'lar için yıl için toplam 6.000 $ (50 veya daha büyükseniz 7.000 $) ile sınırlısınız.
IRA planı sağlayıcıları, sahiplerin faydalanıcıları belirlemesine izin verirken, bazı plan sahipleri birden fazla nesiller için faydalanıcılara izin verir. Geleneksel IRA'lar bireylerin vergi erteleme esasına göre yatırım yapmalarına izin verdiği için, yüksek vergi oranına sahip olan ancak emeklilikte daha düşük olanlarda olmayı bekleyen insanlar için uygundur.
Roth IRA'lar
Roth IRA'lar yatırımcıların primler üzerinden vergi ödemelerini şart koşar; başka bir deyişle, vergi sonrası fonlara katkıda bulunursunuz ve vergi indirimine tabi tutulmazsınız. Avantaj, emekli olduğunuzda gelir: Dağıtımlarda vergi değerlendirilmez, yani Roth hesabınızda bulunduğu yıllar boyunca gelirinizin kazandığı paralardan hiçbirine vergilendirilmezsiniz. Dahası, hesaptan para çekmeniz gerekiyorsa, yalnızca başlangıçta yaptığınız katkıları alırsanız vergilendirilmezsiniz.
Roth IRA'ların RMD'si yoktur, dağıtım almaya başlamanız gerekmez. RMD'lerin olmamasının bir başka yararı da: Fonları elinde tutabiliyorsanız, vergisiz büyümeye devam edebilir ve mirasçılarınıza geçebilirsiniz. Ancak mirasçıların dağıtım alması gerekecek.
Geleneksel IRA'lardan farklı olarak, 70½ yaşından sonra Roth IRA'lara katkıda bulunmaya devam edebilirsiniz.
Roth IRA'lar bireylerin vergisiz bir temelde yatırım yapmalarına izin verdiği için, düşük vergi diliminde olan ancak emeklilikte daha yüksek olanlarda olmasını bekleyen bireyler için uygundur. Aslında, bir Roth IRA'ya kimlerin katkıda bulunmasına izin verildiğine ilişkin gelir sınırlamaları vardır. Daha yüksek gelire sahip olanlar, sadece geleneksel IRA'yı veya 401 (k) parayı devrederek ve önemli vergiler ödeyerek, bir arka kapı Roth IRA'nın açılması adı verilen bir süreçle açılabilir. Bir istisna: Roth 401 (k) 'leri varsa, vergi şartı olmadan bir Roth IRA'ya devredebilirler.
Nitelikli Emeklilik Planları
Bazı işverenler tanımlı-katkı veya tanımlı-fayda nitelikli emeklilik planları sunar. İşverenler bu planları oluşturmak için ABD hükümetinden teşvik almaktadır.
401 (k) s gibi tanımlanmış katkı planları, tercih edilen model olarak tanımlanmış fayda planlarının (eski moda emeklilik) büyük ölçüde yerini almıştır. Birçok işverenle birlikte çalışanlar, işverenlerin katkılarla eşleştiği ve tasarrufların vergisel avantajlı bir şekilde büyüdüğü 401 (k) planlar gibi emeklilik tasarruf planlarına katılmayı seçebilirler.