Çoğu eyalet hayat sigortası poliçelerini alacaklılardan koruduğundan, alıcı sorularının çoğu vergi muamelesi nedeniyle mülkiyet ve faydalanıcı isimlendirmelerle yaratılan karışıklıktan gelmektedir. Hayat sigortası gelirleri söz konusu olduğunda bu oldukça karmaşık bir konudur çünkü başını yükselten iki vergi meselesi vardır: ABD olağan gelir vergileri (yararlanıcı için) ve federal emlak vergileri (ölen kişinin emlak vergisi beyannamesinde).
Politikanın Güven Sahipliği
Hayat sigortası yardımcınız sizin eşinizse, genellikle sorun yoktur; varlıklar ne kadar olursa olsun eşler arasında emlak vergisinden muaftır (eş bir ABD vatandaşı olduğu sürece). Bununla birlikte, mülkünüz büyükse (2 milyon dolardan fazla), hayat sigortası poliçenizin sahipliğini, hayatta kalan eşin ölümü nedeniyle vergi beklentisi konusunda geri dönülemez bir hayat sigortası güvenine almayı düşünebilirsiniz.
Neden? Geri çevrilemez güvenin politikaya sahip olması, ölüm yardımı ödemesinin gelirleri, % 40'a kadar vergilendirilebilecek vergilendirilebilir mülkünüzün bir parçası olarak dahil edilmeyecektir. İptal edilebilir güvenler, hariç tutma için uygun olmayacaktır. Politika yeni bir politikaysa, güveni derhal sahip olarak adlandırın. Politika varsa, mülkiyeti güveye aktarabilirsiniz.
Önemli Çıkarımlar
- Mülkünüz büyükse (2 milyon dolardan fazla), hayat sigortası poliçenizin sahipliğini geri dönülemez bir hayat sigortası güvenine almayı düşünebilirsiniz. Geri dönülemez güvenin politikasına sahip olması, ölüm yardımı ödemesinin gelirleri % 40'a kadar vergilendirilebilen vergilendirilebilir mülkünüzün bir parçası olarak dahil edilir. Çoğu durumda, faydalanıcılarınızı hayat sigortası poliçelerine göre bireysel olarak adlandırmak yerine güvenceyi faydalanıcı olarak adlandırmak daha mantıklıdır.
Ancak, ölüm döken transferleri ortadan kaldırmak için, hükümetin transferden üç yıl sonra hayatta kalmanız gerektiğini veya mülkünüzün vergilendirileceğini bilmeniz önemlidir. Ayrıca, öldüğünüzde değil, şimdi para yatırırsanız alacağınız politikanın nakit değeri (2019 itibariyle) 15.000 $ 'dan fazla ise, transfer hediye ve emlak vergisi muafiyetlerinin bir kısmını kullanabilir.
Hayat Sigortası Yararlanıcıları
Çoğu durumda, faydalanıcılarınızı hayat sigortası poliçelerine göre bireysel olarak adlandırmak yerine güvenceyi faydalanıcı olarak adlandırmak daha mantıklıdır. Yararlanıcılarınızın alacaklı sorunları, akıl sağlığı sorunları varsa, büyük miktarda nakitle güvenilemiyorsa veya birincil faydalanıcıları küçükse veya uyuşturucu sorunları varsa veya başka özel senaryolar varsa, güveni faydalanıcı olarak adlandırmak daha iyi bir yol olabilir.
Federal vergi amaçları için, bir eşin lehdar olarak adlandırılması durumunda, sigortalının ölümü üzerine alınan hayat sigortası gelirleri genellikle gelir ve emlak vergisinden muaftır (toplu ödeme yapılırsa). Güvenler birey olarak kabul edilmez; bu nedenle, vakıflara ödenen hayat sigortası gelirleri genellikle emlak vergisine tabidir. Ayrıca, bir menkul kıymete ödenecek gelirler, bazı devletler tarafından belirli bir yararlanıcıya ödenecek sigorta için sağlanan veraset vergisi muafiyeti için uygun olmayabilir. Bu eyaletlerde, daha yüksek bir vergi borcu olabilir.
Danışman Görüşü
Steve Kobrin, LUTCF
Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ firması
Güven, hayat sigortası poliçelerinize dayanacak şekilde oluşturuldu mu? Eğer öyleyse, neden politikaların sahibi ve lehine güveni vermiyorsunuz? Mütevelli daha sonra geliri dileklerinize göre dağıtacaktır.
Şimdi faydalanıcılara odaklanalım. Hayat sigortası ödeneği almak istediğiniz bu insanlar mı? Gelirlerin doğrudan ödenmesini istiyorsanız, güvene ödenen paraya sahip olmamalısınız.
Bazı temel emlak planlama ilkelerini düşünmeniz gerekir:
- Paranı kimin almak istiyorsun? Onlardan ne kadar almasını istiyorsun? Onlara hangi varlıkları vermek istiyorsun? Ne zaman almasını istiyorsun?
Cevaplar, bir güven ve ne zaman gittiğinizde isteklerinizi yerine getirebilecek diğer araçlarla ne kadar kontrol yapmak istediğinizi belirlemenize yardımcı olacaktır.