İçindekiler
- Ne bilmek istiyorsun
- Kimler Form 1040-SR Dosyası Yapabilir?
- Özel Hususlar
- Form 1040-SR'nin Tarihçesi
- Form 1040-SR'yi Buradan İndirin
Yeni form, Kongre tarafından kabul edilen ve Başkan Donald Trump tarafından 9 Şubat 2018'de imzalanan iki yıllık bir bütçe anlaşması olan 2018 Bipartisan Bütçe Yasası'nın (BBA) 41106 bölümünde verilmiştir. Form 1040- SR, 22 Aralık 2017'de kabul edilen Vergi Kesintileri ve İş Kanunu ile karıştırılmaması gereken BBA'da yer alan vergi politikasında emeklilikle ilgili birkaç değişiklikten biriydi.
Önemli Çıkarımlar
- Yeni Form 1040-SR, karmaşık olmayan finansmana sahip olan ve aksi halde Form 1040'ı dosyalamak zorunda kalacak yaşlılar için basitleştirilmiş bir vergi formudur. 1040-SR formu, bir bireyin maaş, maaş, ipucu ve diğer gelir kaynaklarından geliri rapor etmesine izin verir. Yeni form, bir yetişkinin 2019'un sonunda veya vergi dosyalama yılının sonunda 65 yaş ve üstü olmasını gerektiriyor. Yeni formda ayrıca gelir testi ve genişletilmiş gelir kategorisi yok.
Form 1040-SR Hakkında Bilmeniz Gerekenler
Form 1040-SR ve Form 1040, 2018 vergi iadeleri için değiştirilen Form 1040-EZ'ye benzer şekilde tasarlanmıştır. Form 1040-SR, karmaşık finansmanı olmayan yaşlılar için basitleştirilmiş bir vergi formudur. Form 1040-EZ sadece ücretlerden, maaşlardan ve ipuçlarından gelirlerin raporlanmasına izin verirken, Form 1040-SR diğer bazı kaynaklardan gelir elde edilmesine izin verir.
Yeni form, yaşlanan gözler de göz önünde bulundurularak tasarlanmıştır — bilgi girmek için daha büyük alanlar ve 1040 formdan daha büyük bir ön boyut sunar.
Kimler Form 1040-SR Dosyası Yapabilir?
Form 1040-EZ ve 1040-R arasında, yaş gereksinimleri ve izin verilen toplam gelir dahil olmak üzere aşağıda açıklanan ek farklılıklar vardır.
65 Yaş ve Üzeri
Form 1040-EZ ve 1040-SR arasındaki büyük farklardan biri yaşla ilgilidir. Form 1040-EZ, aksi takdirde gelir ve dosyalama gereksinimlerini karşılayan 65 yaşın altındaki herhangi bir vergi mükellefi tarafından kullanılabilir. 1040-SR'yi kullanmak için 31 Aralık 2019 tarihine kadar veya başvuruda bulunduğunuz vergi yılının sonuna kadar 65 yaşını doldurmuş olmanız gerekir. Örneğin, 31 Aralık 2019'da 65 yaşını doldurduysanız, Nisan 2020'de 2019 vergilerinizi dosyaladığınızda Form 1040-SR'yi kullanabilirsiniz. 2020'de herhangi bir zamanda 65 yaşındaysanız, 2021 yılında 2020 vergi.
Önemli: Emekli olmak zorunda değilsiniz. Hala 65 yaşında çalışıyorsanız ve başka bir şekilde Form 1040-SR dosyalamaya hak kazanıyorsanız, bunu yapabilirsiniz. Öte yandan, erken emekliler (65 yaşından küçük) Form 1040-SR'yi kullanamazlar.
Gelir Testi Yok
Faiz gelirini 1.500 $ ve toplam geliri 100.000 $ veya daha az olan Form 1040-EZ'den farklı olarak, Form 1040-SR'nin belirli bir vergilendirilebilir yıl için toplam gelir tutarınız üzerinde bir sınırı yoktur.
Genişletilmiş Gelir Kategorileri
Ayrıca, IRS Form 1040-SR, Form 1040-EZ tarafından izin verilenlere ek olarak çeşitli gelir türlerinin rapor edilmesine izin verir (ücretler, maaşlar, ipuçları, vergilendirilebilir burs veya burslar ve işsizlik tazminatı veya Alaska Daimi Fonu temettüleri). Özellikle, Form 1040-SR, Sosyal Güvenlik avantajlarının yanı sıra nitelikli emeklilik planları, yıllık gelir ödemeleri veya benzer ertelenmiş ödeme düzenlemelerinden gelen dağıtımları rapor etmenize olanak tanır. Ayrıca sınırsız faiz ve temettü, sermaye kazancı ve zararı da ekleyebilirsiniz.
Form 1040-SR 2019 vergi yılı için başlar, bu nedenle yaşlılar bu formları ilk kez 2020'de dolduracaktır.
Vergi İndirimleri Hakkında Ne?
Form 1040-SR'yi dolduran yaşlılar standart indirimi almalıdır. 65 yaş ve üzerindekilerin daha yüksek indirim hakkı olduğunu unutmayın. 2019'da 65 yaş ve üzeri ve bekarsanız, standart kesintiniz ek olarak 1.650 $ 'dır ve toplam vergi yılı 2019 için 13.850 $' dır. Ortaklaşa evleniyorsanız ve biriniz 65 veya daha büyükse, standart indiriminiz 1.300 $ artar ve her ikisi de 65 yaş ve üzerindeyseniz, kesinti 2.600 $ artar. 2020 vergi yılında 65 yaş ve üstü için standart indirim aynı kalır.
Form 1040-SR dosyalama durumuna göre standart kesintileri açıklayan ilk sayfa grafiğinde bir grafik içerir.
Form 1040-SR için Özel Hususlar
Form 1040-SR, yaşlılar için vergi beyannamesi gereksinimlerini basitleştirir ve tamamlanması çok daha uzun Form 1040 ve artık kullanılmayan Formlar 1040-EZ ve 1040-A'dan daha kolaydır. Bununla birlikte, 65 yaşın altında bir emekli iseniz, gelir kaynaklarınız Sosyal Güvenlik, emekli maaşları ve yatırım gelirlerini içermesine rağmen, Form 1040-SR'yi kullanamazsınız ve Form 1040'ı kullanmanız gerekir. Buna rağmen Form 1040- Vergi dosyalama şartlarının basitleştirilmesi söz konusu olduğunda, SR doğru yönde atılmış büyük bir adımdır.
Form 1040-SR'nin Tarihçesi
IRS Form 1040-SR'nin yaratılmasına neden olan mevzuat, Senatörler Marco Rubio (R-FL) ve Bill Nelson'ın (D-FL) Senatörler Mike Lee'nin katıldığı Yaşlılar Vergisi Sadeleştirme Yasası'nın başlatılmasıyla 5 Mart 2013'te başladı. (R-UT) ve Tom Carper (D-DE) Yasayı yasaya dönüştürmek için yapılan başarısız girişimlerin ardından - AARP, Olgun Amerikan Vatandaşları Birliği ve Ulusal Vergi Mükellefleri Birliği'nin onaylarına rağmen - tasarı Başkan Trump tarafından 9 Şubat 2018'de imzalanan acil durum harcama tasarısının bir parçası olarak Form 1040-SR dilinin kabulüne kadar geçmedi.
Form 1040-SR'yi Buradan İndirin
Form 1040-SR'nin bir kopyasını IRS web sitesinden indirebilirsiniz.
