Eğitim IRA Nedir?
Bir eğitim IRA, artık daha resmi olarak Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) olarak bilinen yüksek öğrenim için vergi avantajlı bir yatırım hesabıdır. Bu eğitim tasarruf aracı kapsamında, ebeveynlerin ve velilerin 18 yaşın altındaki bir çocuk için eğitim bireysel emeklilik hesabına (IRA) indirilemez katkılar yapmasına izin verilir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir eğitim IRA, çocukların eğitim masraflarını ödemek için kullanılan vergi avantajlı bir tasarruf hesabıdır. Resmi olarak Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları olarak bilinirler.
Eğitim IRA'sını Anlama
Bir eğitim IRA'sı altında tasarruf edilen fonlar, ilk, orta ve yüksek eğitim seviyelerinde öğrenim, kitap ve üniforma gibi gelecekteki eğitim giderlerini karşılamak için kullanılır. Bir eğitim IRA'sındaki fonlar eğitim amaçlı gerektiğinde vergiden muaf olarak çekilebilir.
Eğitim IRA'larına "Coverdell hesapları" veya sadece "ESA" da denir ve "IRA" takma adlarına rağmen, benzer şekilde çalışmasına rağmen emeklilik tasarrufu için değil, eğitim masrafları içindir. 529 tasarruf planına benzerler, ancak bazı önemli farkları vardır.
Eğitim IRA'ları 2002 yılında Coverdell ESA olarak yeniden adlandırılmadan önce mevcuttu ve nitelikli giderler listesi belirli K-12 giderlerine genişletildiğinde eğitim tasarruf aracı olarak daha da cazip hale getirildi. Her ikisi de özel olarak belirlenmiş bir yatırım hesabına yıllık, devredilemez katkılara izin veren Roth IRA'lara benzer şekilde çalışırlar. Bu yatırımın federal vergilerden arındırılması ve yılın katkısıyla ilgili belirli şartların yerine getirilmesi ve yılın geri çekilmelerinin yapılması koşuluyla para çekme işlemleri de vergiden muaf olacaktır.
Eğitim IRA'larının vergi muamelesi, birkaç önemli fark olsa da, 529 tasarruf planına benzer. Hem vergi ertelemeli büyümeye hem de gelirlerin nitelikli bir eğitim kurumunda nitelikli eğitim giderleri için vergiden muaf tutulmasına izin verilmesi bakımından benzerdirler. Eğitim IRA'ları, ABD Kodunun 26. Başlığı, Alt Başlığı A, Bölüm 1, Alt Kısmı F, Kısım VIII, Altbölüm 530 kapsamındadır.
Eğitim IRA Konuları
Eğitim IRA'larının aşağıdakiler gibi birçok koşulu ve koşulları vardır:
- Vergi yasası, faydalanıcı 18 yaşına ulaştığında bir ESA'nın finansmanını yasaklar. Bir ESA geri dönüşleri sınırlayabilir. 529 planından farklı olarak, eğitim IRA'sının toplamı kolej için kullanılmıyorsa bir çocuğa dağıtılmalıdır. federal finansal yardımdaki ESA tedavisi 529 planınkine benzer - ebeveynin bir varlığı olarak (saklama). Çekilme, federal vergi düzeyinde vergiden muaf olduğu sürece gelir olarak rapor edilmez.Bu nedenle, bir faydalanıcı 30 yaşına geldiğinde bir hesap tamamen tasfiye edilmelidir; aksi takdirde vergi ve cezalara tabi olacaktır.