Gerekli Minimum Dağılımların Riskleri (RMD)
Vergi ertelenmiş bireysel emeklilik hesabına (IRA) veya başka bir emeklilik hesabına sahip olanlar, bu hesaptan 70½ yaşından başlayarak minimum tutarı geri çekmelidir. Hesap sahibi, gerekli minimum dağıtım (RMD) adı verilen bir miktarı zamanında ve doğru miktarda alamazsa, bir ceza olabilir. Çekilmeyen her dolar için IRS% 50 ceza vergisi alacaktır.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi ertelenmiş bir IRA veya başka bir emeklilik hesabının sahipleri, bir ceza vergisinden kaçınmak için 70 beginning yaşından başlayarak bu hesaptan asgari bir miktar çekmelidir. Para çekme kaçırılırsa, mal sahibi tüketim vergisini ödemeli, bir feragat göndermelidir isterse veya RBD'lerinden önce ölen bir sahibinden bir emeklilik hesabı devralmışlarsa, beş yıllık kurala geçebilir ve hesabın tüm bakiyesini emekli yılını takip eden beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar çekebilirler. hesap sahibi öldü. Yalnızca RMD son tarihi kaçırıldığı için beş yıllık kurala geçmek pratik olmayabilir.
Kaçırılan Para Çekme Sorunlarını Giderme Adımları
Emeklilik hesapları, vergi ertelemeli büyümenin bileşik etkisi gibi vergi avantajlarıyla bilinir. Bununla birlikte, geleneksel, SEP ve BASİT IRA'ların sahipleri ve yararlanıcıları, nitelikli planlar ve 403 (b) hesapların RMD'lerini almak için son tarihi karşılamaları gerekir. Herhangi bir nedenle son tarihinizi kaçırırsanız, atmanız gereken bazı adımlar vardır.
1. Adım: Tüketim Vergisini ödeyin
Borçlu tüketim vergisi IRS Form 5329 ve IRS Form 1040'ta (gelir vergisi beyannameniz) rapor edilmelidir. IRS web sitesindeki adım adım talimatlar, borçlu olunan tüketim vergisini hesaplamanıza yardımcı olacaktır.
Bununla birlikte, belirli istisnaları karşılayarak Form 1040, 1040-SR veya 1040-NR dosyalama talimatlarında açıklandığı gibi bir vergi beyannamesi vermeniz gerekmiyorsa, Form 5329'u kendiniz dosyalamanız ve borçlu olunan tüketim vergisini ödemeniz gerekir. Formu istenen bilgilerle doldurun ve ABD Hazinesi'ne ödenecek çek veya havale talimatınızı ekleyin. Çeke Sosyal Güvenlik numaranızı, cari vergi yılınızı ve "Form 5329" yazın.
Adım 2. Feragat Talebi
3. Adım: Tam Bakiyeyi Çekme
RMD tutarını zamanında geri çekmezseniz, özel tüketim cezası genellikle geçerli olmakla birlikte, beş yıllık kurala geçip hesabın tam bakiyesini izleyen beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar geri çekerseniz ceza feragat edilebilir. yıl emeklilik hesabı sahibi öldü. Aşağıdaki örneğe bakalım:
John, 2018'de 65 yaşında ölen kardeşi Ron'dan bir IRA miras aldı. Ron'un RBD'sinden önce öldüğü için John'un IRA dengesini dağıtmak için iki seçeneği var:
- John, varlıkları tek bir yaşam beklentisi üzerine dağıtabilir. Çoğu IRA planı belgesi için, bu varsayılan seçenektir ve RMD düzenlemelerinin hükümleriyle uyumludur.John, varlıklarını Ron'un öldüğü yılı takip eden beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar dağıtabilir.
John yaşam beklentisi seçeneğini seçer. 2019 için RMD 10.000 $, ancak John 31 Aralık 2019'a kadar herhangi bir tutarı geri çekemiyor. John, yaşam beklentisi yöntemini kullanmaya devam etmek istiyorsa, IRS'ye 5.000 ABD doları tutarında bir tüketim vergisi ödemek zorunda kalacak ve Form 5329'u göndermelidir. Başarısızlığın makul bir nedenden kaynaklandığını hissederse feragat talebinde bulunabilir. Ancak John, Ron'un öldüğünü takip eden beşinci RMD yılı olan hesap bakiyesini 31 Aralık 2018'e kadar çekerse otomatik olarak cezadan feragat alacaktır.
Yalnızca RMD son tarihini kaçırdığınız için beş yıllık kurala geçmek pratik olmayabilir. Yetkili bir finans profesyoneli en iyi hareket tarzını belirlemenize yardımcı olabilir. Örneğin, bir tüketim vergisi ödemenizin daha finansal olarak daha sağlam olup olmadığı, böylece bir Roth IRA durumunda vergi ertelemeli büyümenin veya vergisiz büyümenin tadını çıkarmaya devam etmeniz veya feragatnameyi kabul etmenin ve dağıtmanın daha mantıklı olup olmadığı beş yıllık süre içinde aktifler.
Sonuç olarak
RMD son tarihinizi kaçırmak sinir bozucu ve maliyetli olabilir. Bunun gerçekleşmediğinden emin olmak için, dağıtımınızın ilgili son tarihe kadar gerçekleştiğinden emin olmak için gerekli adımları uygulayın. Buna, önceden belirlenmiş bir tarihte sistematik veya otomatik para çekme işlemlerinin gerçekleştirilmesi için müşterinizle düzenleme yapılması da dahildir. Para çekme taleplerinizi son tarihten en az iki ay önce gönderin ve hesabınızdan doğru tutarın dağıtıldığından emin olmak için beyanlarınızı kontrol edin.
Taleplerinizi erken göndermek, gerekli ayarlamalar için yeterli zaman sağlar. RMD gereksinimlerinizi karşılamanıza yardımcı olabilecek diğer yollar hakkında finansal kurumunuzla konuşun.
