Geleneksel bireysel emeklilik hesabı (IRA) geleceğiniz için vergiden düşülebilir bir yatırım olarak tasarlanmıştır. Ancak sınırlar var.
Ne siz ne de eşiniz 401 (k) gibi bir işveren destekli planda aktif bir katılımcı değilse, yıl için izin verilen maksimum katkı payına kadar tam kesinti talep edebilirsiniz.
Bununla birlikte, siz veya eşiniz başka bir planda aktif katılımcıysanız, katkınızı düşürebilmeniz, vergi dosyalama durumunuz ve gelir vergilerinizde raporladığınız değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelire (MAGI) göre belirlenir.
İşveren tarafından desteklenen her emeklilik planı türü için kurallar değiştiği için bu zor olabilir.
Aktif Durumun Belirlenmesi
Farklı işveren emeklilik planları türleri için aktif-katılımcı statüsüne ilişkin kurallar şunlardır.
Tanımlanmış Fayda Planı
Para Satın Alma Emeklilik ve Hedef-Fayda Planı
Para satın alma emekli maaşı ve hedef fayda planları için, bu planlara katkılarınızın geçerli olduğu yıl için aktif bir katılımcı olarak kabul edilirsiniz. Bu, katkınızın gerçekte hesabınıza ne zaman yatırıldığına bakılmaksızın geçerlidir.
Örneğin, işvereninizin para satın alma emekli maaşı planına sponsor olduğunu ve her yıl plana uygun tazminatın% 10'una katkıda bulunması gerektiğini varsayalım. İşvereniniz, belirli bir yılın katkılarını yatırmak için uzatmalar da dahil olmak üzere vergi beyannamesi verme tarihine kadar vardır. Bu nedenle, 2019 yılında 2018 katkısı yapılmışsa, katkının geçerli olduğu 2018 vergi yılı için aktif bir katılımcı olarak kabul edilirsiniz.
Kâr Paylaşım Planları ve SEP IRA'lar
Bu planlar, katkıların ihtiyari niteliği ile tanımlanmaktadır. Çalışanlar, katkılar bir önceki yıla uygulansa bile, çalışanların hesaplarına yatırıldığı yıl boyunca aktif sayılır. Bu kuralın nedeni, işverenlerin belirli bir yıl için bu planlara katkılarını garanti etmesinin genellikle imkansız olmasıdır.
Göstermek için, işvereninizin 2018 vergi yılı için uygun tazminatın% 10'una katkıda bulunduğu bir kâr paylaşım planına sponsor olduğunu varsayalım. Ancak katkılar 2019 yılında yatırılır. Çalışanlar, katkıların gerçekte hesaplarına yatırıldığı yıl olan 2019 için aktif katılımcılar olarak kabul edilir.
401 (k) ve 403 (b) Planları
Gönüllü veya Zorunlu Katkılar
İşverenin desteklediği uygun bir emeklilik planına gönüllü veya zorunlu katkıda bulunduğunuz herhangi bir yıl boyunca aktif katılımcı olarak kabul edilirsiniz.
Hakemlik Durumu Durumu Etkilemez
Plan hükümlerine bağlı olarak, işvereninizden aldığınız yılın katkılarına derhal katılmayabilirsiniz. Ancak hak kazanma durumunuz aktif bir katılımcı olup olmadığınızı değiştirmez.
Bu işvereni daha sonraki bir tarihte terk etseniz ve bu emekli olmayan katkıyı kaybetmiş olsanız bile, ilgili yıl için hala aktif bir katılımcı olarak kabul edilirsiniz.
Örnek: ABC Şirketi, çalışanlarının ücretlerinin% 10'unu 2018 vergi yılı için para satın alma emeklilik planına katkıda bulunmaktadır. ABC para alım emeklilik planı hükümleri uyarınca, çalışanların katkıları üç yıl çalıştıktan sonra% 100'dür. O zamandan önce herhangi bir hak kazanma gerçekleşmez. Jane, iki yıl çalıştıktan sonra ABC Şirketi'nden yeni bir firma için ayrıldı. Jane herhangi bir kazanılmış bakiye tahakkuk etmeden ayrıldığından, ABC Şirketindeki para alım-emeklilik hesabına yapılan katkıları kaybetmelidir. Bununla birlikte, Jane, 2018 vergi yılı için hala aktif bir katılımcı olarak kabul edilmektedir, çünkü para satın alma emekli maaşı hesabına gerekli bir katkı yapılmıştır.
Alt çizgi
Bu formül IRS Yayın 590'da açıklanmaktadır. Sonuç olarak, IRA katkınızın düşülebilir olup olmadığının belirlenmesinde yardım için vergi uzmanınıza danışmak isteyebilirsiniz.
![Irak katkılarınızı düşebilir misiniz? Irak katkılarınızı düşebilir misiniz?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/503/can-you-deduct-your-ira-contributions.jpg)