Finansal adli tıp, bir kuruluşun içinden veya dışından gelen cezai mali faaliyeti tanımlamak için cezai soruşturma becerilerini finansal denetim becerileri ile birleştiren bir alandır. Mali adli tıp, terörizmi ve diğer suç faaliyetlerini araştırmak, özel sektör ve hükümet kuruluşlarına gözetim sağlamak ve kuruluşların hileli faaliyetlere karşı savunmasızlığını değerlendirmek için önleme, tespit ve kurtarma faaliyetlerinde kullanılabilir. Yatırım dünyasında, finansal adli tıp uzmanları şirketlerin kısa vadede ya da ihbarcı ödülleri kazanmaya çalıştıklarını ararlar.
Finansal Adli Tıp
Finansal adli tıp, bir şirketin finansal tablolarını, öngörülen veya devam eden yasal işlemlerle bağlantılı olarak olası sahtekarlıklara karşı analiz etmek için muhasebe, denetim ve soruşturma becerilerini kullanan adli muhasebeye benzer. İki adli tıp uzmanı, isimlerini yakın tarihin en büyük sahtekarlıklarından ikisini ortaya çıkardı. Riskten korunma fonu Kynikos Associates yönetiminde kısa satıcı olan Jim Chanos, Enron Corporation'ın finansal tablolarına ve diğer dosyalarına girdi ve enerji türevlerinin piyasaya dönük uygulamalarına ve GAAP kurallarının eşleştirme politikasına aykırı olduğunu ortaya çıkardı. şirketin ticari bankacılık işlemleri. Enron sonunda Chanos'un fonuna düzenli bir miktar dağıtarak dağıldı.
2000'li yılların başında belirsiz bir menkul kıymetler uzmanı olan Harry Markopolos, birkaç yıl boyunca Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) ve diğerlerini Bernie Madoff tarafından yürütülen Ponzi şeması hakkında uyarmaya çalıştı. Markopolos sonunda Madoff'un planı çöktüğünde yalnız muhbir olarak tanındı. Efsanesini 2010 kitabında detaylandırdı; Kimse Dinlemez: Gerçek Bir Finansal Gerilim . Markopolos, sahtekarlık arayışındaki zanaatını büyük yatırımcıların yararına sürdürüyor. Madoff ölene kadar bir hapishane hücresinde oturacak.
Finansal Adli Tıp İçin Diğer Kullanım Alanları
Finansal adli tıp için başka başvurular da mevcuttur. Adli muhasebeciler, yasadışı yollardan elde edilen fonları geri kazanmak veya kara para aklama konusunda kovuşturmalara yardımcı olmak için vergi makamları da dahil olmak üzere devlet kurumlarıyla da çalışabilir. Adli muhasebeciler, şirketlerin riski yönetmek ve azaltmak için muhasebe ve denetim sistemleri tasarlamalarına da yardımcı olabilir.
