Nakit Karşılığı Nedir?
Nakit benzerleri kısa vadeli yatırım amaçlı yatırımlar; kredi kalitesi yüksektir ve oldukça likittir.
"Nakit ve benzerleri" olarak da bilinen nakit benzerleri, finansal yatırımlardaki üç ana varlık sınıfının yanı sıra hisse senetleri ve tahvillerdir. Bu menkul kıymetler düşük riskli, düşük getirili bir profile sahiptir ve ABD devlet Hazine bonolarını, banka mevduat sertifikalarını, bankacıların kabullerini, kurumsal ticari belgeleri ve diğer para piyasası araçlarını içerir.
Önemli Çıkarımlar
- Nakit benzerleri, nakit benzeri kalemler içeren eldeki toplam nakit değeridir; nakit ve nakit benzerleri dönen varlıklar olmalıdır. Bu varlıklar en likit varlık olduğu için şirketin birleşik nakit veya nakit benzerleri her zaman bilançonun en üst satırında gösterilir. Bu düşük riskli menkul kıymetler, ABD hükümet T-bonolarını, banka CD'lerini, bankacıların kabullerini, kurumsal ticari belgeleri ve diğer para piyasası araçlarını içerir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin elinizin altında olması, şirketin kısa vadeli borcunu ödeme kabiliyetini yansıttığı için şirketin sağlığına işaret eder.
Nakit benzerleri
Nakit Karşılığı
Nakit benzerleri aynı zamanda bir şirketin finansal sisteminin en önemli sağlık göstergelerinden biri olarak hizmet vermektedir. Analistler ayrıca, bir şirketin faturalarını kısa bir süre boyunca nasıl ödeyebileceğini yansıttığı için nakit ve nakit eşdeğeri üretme kabiliyeti yoluyla belirli bir şirkete yatırım yapmanın iyi olup olmadığını da tahmin edebilirler. Büyük miktarda nakit ve nakit benzeri değeri olan şirketler, daha küçük şirketler edinmeyi planlayan büyük şirketlerin temel hedefleridir.
Beş tür nakit eşdeğeri vardır: Hazine bonoları, ticari senet, menkul kıymetler, para piyasası fonları ve kısa vadeli devlet tahvili.
Hazine bonoları
Hazine bonoları genellikle “T-bonoları” olarak adlandırılır. Bunlar, ABD Hazine Bakanlığı tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerdir.Şirketlere ihraç edildiğinde, şirketler esas olarak devlet parası ödünç verir. T-bonoları 1.000 ila 5 milyon dolar arasında verilir. Faiz ödemiyorlar, ancak indirimli olarak sunuluyor.T-bonolarının getirisi, satın alma fiyatı ile itfa değeri arasındaki farktır.
Ticari kağıtlar
Ticari kâğıtlar, büyük şirketler tarafından şirketlerin bordrosu gibi kısa vadeli borç yükümlülüklerini karşılamak için fon almak amacıyla kullanılır. Söz konusu bankalar veya not tutarında belirtilen vade tarihinde yüz miktarını karşılamaya ve ödemeye söz veren şirketler çıkararak desteklenirler.
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler, kolayca nakde çevrilebilen ve bu nedenle çok likit olan finansal varlık ve araçlardır. Menkul kıymetler likittir, çünkü vadeler bir yıl veya daha kısa bir sürede gerçekleşme eğilimindedir ve bunların alım satım oranları fiyatlar üzerinde minimum etkiye sahiptir.
Para Piyasası Fonları
Para piyasası fonları, yatırılan parayla sağlanan yüksek faiz oranlarını ödeyen hesapları kontrol etmek gibidir. Para piyasası fonları, şirketler ve kuruluşlar için, yatırım fonları gibi diğer fon türlerine kıyasla daha istikrarlı olma eğiliminde olduklarından, paralarını yönetmeleri için etkili ve etkili bir araç sağlar. Hisse fiyatı her zaman aynıdır ve hisse başına sürekli 1 $ 'dır.
Kısa Vadeli Devlet Tahvili
Kısa vadeli devlet tahvili, devlet projelerini finanse etmek için hükümetler tarafından sağlanmaktadır. Bunlar ülkenin iç para birimi kullanılarak verilir. Yatırımcılar, devlet tahvillerine yatırım yaparken siyasi risklere, faiz oranı risklerine ve enflasyona bakarlar.
Şirketler, fonları kullanmayı beklerken faiz elde etmek için genellikle nakit para ve nakit eşdeğeri depolarlar.
Nakit Karşılığı Ne İçin Kullanılır
Bir şirketin sermayesini nakit benzeri değerlere depolayabilmesinin birkaç nedeni vardır. Birincisi, şirketin envanter satın almak, işletme giderlerini karşılamak ve diğer satın alımları yapmak için kullandığı net işletme sermayesinin (dönen varlıklar eksi kısa vadeli borçlar) bir parçasıdır. Ayrıca, zamanlar yalın hale gelirse şirketin hızla paraya dönüşmesi için bir tampon sağlarlar. Son olarak, bir edinimi finanse etmek için kullanılabilirler.