Milyonlarca Amerikalı için, kendi kendini yöneten, geleneksel ve Roth IRA'ların sunduğu özgürlük çok cazip olabilir. Bu hesaplar, tipik olarak 401 (k) veya 403 (b) planları gibi işveren destekli emeklilik planlarında sunulan dar yatırım seçimiyle sınırlı değildir. Bir IRA'da hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, yıllık gelirler, birim yatırım ortaklıkları (UIT'ler), borsa yatırım fonları (ETF'ler) ve hatta gayrimenkul de dahil olmak üzere hemen hemen her türlü yatırıma izin verilir.
Yatırım fonları, yıllık gelirler ve şirket stoku, çeşitli nedenlerle bu planlarda kullanılan üç ana araç olma eğiliminde olmakla birlikte, nitelikli planların bile neredeyse her türlü güvenliği elinde tutmasına izin verilmektedir. Ancak emeklilik hesapları içinde yapılabilecek yatırım türlerinde bazı sınırlamalar vardır.
Yasaklanmış Yatırımlar
Bir IRA'ya veya nitelikli bir plana yerleştirilemeyen yatırım araçları listesi, kendinize bir IRA'dan borç para vermek gibi, bu hesaplarla yapılamayan yasaklanmış işlemlerin listesi ile karıştırılmamalıdır. IRA'larda kullanılabilecek yatırım türleri ve diğer emeklilik planları sorulduğunda, emeklilik planlarındaki eğitmenlerin ve uzmanların çoğu izin verilmeyen araçları listeleyecek ve daha sonra güneşin altındaki her şeye izin verilen uyarıyı ekleyecektir.
IRS yayını 590A'ya göre IRA'lar ve diğer emeklilik planları içinde kullanılamayan beş yatırım.
Hayat sigortası
Genel bir kural olarak, hiçbir hayat sigortası sözleşmesi bir IRA veya nitelikli plan olarak adlandırılamaz veya böyle bir hesapta veya planda yer alamaz. Buna, IRA'lar, SEP ve BASİT planları için herhangi bir miktardaki tüm yaşam, evrensel, dönem ve değişken politikalar dahildir. Nitelikli planlar, arızi fayda kuralı olarak bilinen bu kurala bir istisna içerir. Bu kural, nitelikli planların belirli bir plan katılımcısı için az miktarda hayat sigortası satın almasına izin verilmesini zorunlu kılar. Ancak, planın temel amacı emeklilik maaşı sağlamak olduğundan, ölüm maaşı miktarı plan bakiyesine kıyasla "arızi" olarak nitelendirilmelidir.
IRS'nin bu miktarı belirlemek için kullandığı test türü, planda satın alınan sigorta türüne bağlıdır. Tüm hayat sigortası satın alan tanımlı katkı planları, çalışan başına plandan satın alınan prim miktarının, her bir çalışanın hesabına işverenin toplam katkısının (artı herhangi bir plan planı)% 50'sini aşamamasını zorunlu kılan% 50 testini karşılamalıdır. Vade ve evrensel politikalar için sınır, işveren katkılarının% 25'i artı hükmüdür.
Türev Pozisyonları Türleri
Sınırsız veya tanımsız risk taşıyan, çıplak arama yazma veya oran dağılımları gibi her türlü türev ticareti IRS tarafından yasaklanmıştır. Bununla birlikte, birçok IRA saklama görevlisi, kapsanan çağrı yazımı hariç, hesapları içinde her türlü türev ticaretin kullanımını yasaklayacaktır. Bunun nedeni, IRA'ların emeklilik güvenliği sağlamak üzere tasarlandığından, türevler gibi spekülatif araçların kullanımına genellikle izin verilmez. IRA'ları içinde vadeli işlem veya opsiyon sözleşmeleri ticareti yapmak isteyenler, riskten korunma fonları veya petrol ve gaz kiralamaları gibi diğer alternatif yatırımların kullanılmasına izin veren daha liberal bakıcılara bakmalıdır. Ancak büyük banka, aracılık ve sigorta destekli IRK'ların çoğu sakini bunu yapmayacaktır.
Antika / Koleksiyon
Bir garaj satışında binlerce dolar değerinde tahsil veya antika eşyayı keşfeden bir IRA sahibi, bu varlığın bir IRA veya diğer emeklilik planları içinde satışından elde edilen kazancı vergiden koruyamayacaktır. Pullar, mobilya, porselen, antika gümüş eşyalar, beyzbol kartları, çizgi romanlar, sanat eserleri, mücevherler ve takılar, kaliteli şaraplar, elektrikli trenler ve diğer oyuncaklar hiçbir koşulda bu hesaplarda tutulamaz.
"Sanat eserleri IRA'ların dışında bırakıldı çünkü 1970'lerin başlarında Nazi döneminden çalıntı bir sanat bulundu. IRA'nın hesapta bulunan varlıklara sağlayacağı koruma nedeniyle hükümet barınak yapabilen bir araç sağlamak istemedi çalınan sanat eserlerinin geri kazanılması "diyor Mass Lexington'daki Innovative Advisory Group'un varlık yöneticisi Kirk Chisholm.
Kişisel Kullanım için Emlak
Birçoğunun inandığının aksine, gayrimenkulleri doğrudan bir IRA içinde tutmak mümkündür. Ancak, IRA sahibi, kira geliri elde etmek veya mülkte yaşamak gibi herhangi bir anlamda doğrudan mülkten yararlanamaz. Bu nedenle, evini IRA veya emeklilik planı parasıyla satın almak mümkün değildir.
"Gayrimenkuller yatırımlar sizin adınıza olmadığı sürece bir IRA'da tutulabilir; gayrimenkul giderleri ve gelirleri IRA'nıza ödenmeli ve yatırılmalıdır; birincil konutunuzu veya başka bir tatil evini (dolaylı fayda); eşiniz, çocuklarınız veya eşleri, ebeveynleri, büyükanne ve büyükbabaları, torunları ve büyük torunları gibi zaten sahip olduğunuz veya başka bir diskalifiye edilmiş mülkün mülkünü satın almaz veya satmaz "diyor. Carlos Dias Jr., servet yöneticisi, Excel Tax & Wealth Group, Mary Gölü, Fla.
Birçok IRA velayeti, gayrimenkul veya petrol ve doğalgaz menfaatlerinin doğrudan sahiplenilmesini kolaylaştıramaz ve genellikle normalden çok daha yüksek yıllık yönetim ücretleri talep eder.
En Çok (Hepsi Değil) Paralar
Diğer tüm koleksiyon türlerinde olduğu gibi, altından veya diğer değerli metallerden yapılmış çoğu madeni paraya birkaç istisna dışında izin verilmez. İzin verilen bazı paralar:
- Amerikan kartal paraları (kanıtı ve kanıtı olmayan) Amerikan altın manda paraları (kanıtı olmayan) Amerikan gümüş kartalı (kanıtı ve kanıtı olmayan) Avusturyalı altın Filarmoni paralarıKanadalı Maple Leaf paraları
Bir IRA içinde tutulmasına izin vermek için, madeni paralar mineral içeriğinde çok saf olmalı ve bir koleksiyoncu madeni para olarak görülmemelidir. Krugerrands ve eski Double Eagle altın paralarına izin verilmiyor çünkü bu standardı karşılamıyorlar. Ancak IRS'nin tahsilat değerinden daha fazla gerçek para birimi değerine sahip olduğunu belirlediği altın paralara izin verilebilir.
Alt çizgi
IRA'lar ve diğer emeklilik planları dahilinde gerçekleştirilemeyen yatırımların listesi, kullanılabilecek geniş araç yelpazesine kıyasla çok küçüktür. Ancak, bazı durumlarda bu hesaplarda neler yapılamayacağını bilmek faydalıdır.
IRK içindeki izin verilmeyen yatırımlar veya diğer emeklilik planları hakkında daha fazla bilgi için emeklilik ya da mali müşavirinize danışın.