Genel olarak, bir yararlanıcıya götürü bedel üzerinden ödenen hayat sigortası ölüm yardımları, hayat sigortası ödemesinin alıcısına gelir olarak dahil edilmez. Vergi içermeyen bu hariç tutma ayrıca, bağış sözleşmeleri, işçi tazminat sigortası sözleşmeleri, işveren grup planları veya kaza ve sağlık sigortası sözleşmeleri kapsamında yapılan ölüm yardımı ödemelerini de kapsar.
Yıkmak
Sevilen bir kişinin geçmesi planlanamaz veya öngörülemezse de, IRS'nin ihtiyaç duymadıkları yerde toplanmasını önlemek için deneyimli bir vergi ve emlak planlayıcısı ile çalışmak yine de aynı derecede önemlidir. Bu nedenle, bu makale, hayat sigortası poliçenizin "nasıl yapılır" parçası yerine doğru yerde olduğundan emin olmak için bir kontrol listesi gibi kullanılmalıdır. Sigorta ödemelerinizin doğru yere gitmesini sağlamak için emlak planlayıcınızla iki kez kontrol etmek tamamen kabul edilebilir.
Fazla Faizden Ödenen Vergiler
Bir poliçenin, tek bir primin sigortanın nominal değerine eşit olduğu bir geri ödemesiz hayat sigorta sözleşmesi ile birleştirilirse, hariç tutma geçerli değildir. Örneğin, ölüm ödeneği nominal değeri 250.000 $ ise ve yararlanıcı toplu ödeme tutarı yerine aylık ödemeler almayı seçerse, 250.000 $ tutarındaki yüz tutarının üzerinde alınan ek faiz vergiye tabidir.
Hayat sigortasının aksine, bir yararlanıcıdan miras alınan bir yıllık gelire borçlu olunan vergi miktarı, yıllık gelir sözleşmesinin yapısına ve lehdarın hayatta kalan bir eş olup olmadığına bağlı olabilir. Ayrıca, miras alınan rant, merhumun tanımlanmış katkı planının (401 (k) gibi) bir parçasıysa, her bir Topluluğun Emeklilik Artışı için Yukarı Ayarlama (GÜVENLİ) Kanunundaki kurallar, yararlanıcıların ne zaman dağıtım alabileceği ve tutar borçlar vergisi. Yıllık gelirlerle ilgili kurallar karmaşık olabileceğinden, vergi yükümlülükleriniz konusunda nitelikli bir vergi uzmanına danışmanız önemlidir.
Mülkiyet ve Mülk Planlaması ile Komplikasyonlar
Hayat sigortası ölüm yardımları genellikle gelir vergisinden faydalanıcıya hariç tutulurken, ölen kişinin ölüm anında politikanın sahibi olması durumunda, ölen malın bir parçası olarak dahil edilir. Mülkün bir parçası olarak bu dahil etme, hem federal hem de eyalet düzeyinde emlak vergilerine ödenen faydayı tabi tutabilir. Bununla birlikte, hayat sigortası poliçesi sahibi ölen kişi dışında bir kişi ise mülkün dahil edilmesinden kaçınılabilir; bu görevin ölüm tarihinden üç yıl önce yapılmış olması gerekir, aksi takdirde IRS ölen kişiyi emlak vergisi açısından politika sahibi olarak değerlendirecektir.
Danışman Görüşü
Steve Kobrin, LUTCF
Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ firması
Hayat sigortası, vergiden muaf olmamakla birlikte, istenen vergi avantajları sunmaktadır. Hayat sigortası yardımlarınızın vergilendirilebileceği yollar:
- Evrensel bir yaşam politikasından çok fazla para çekmek. Ödenmemiş kredilerle nakit değer politikası uygulamak. Toplam primlerinizden daha fazla temettü almak. “İlgilenen temettü biriktirme” seçeneğini seçmek. Hayat sigortanızın ödenmesi. Hayat sigortasını nitelikli bir emeklilik planı içine koymak Hayat sigortası satın almak için bölünmüş dolarlık bir düzenleme kullanmak. Eski bir çalışan üzerinde tutulan bir poliçenin tahsil edilmesi. Büyük bir mülkünüz olduğunda bir politikada mülkiyet insidansının korunması. politikasını hediye olarak favori yardım kuruluşuna aktarır.
Alt çizgi
Varsayılan olarak bir hayat sigortası poliçesi faydalanıcıya vergilendirilmemesine rağmen, yatırımlarınızın doğru yerde olup olmadığını finansal planlayıcınızla iki kez kontrol etmek çok önemlidir. Yukarıdaki tuzaklardan kaçınmak, on binlerce doları gereksiz vergilerden kurtarabilir.