İçindekiler
- 5 Yıllık Kuralların Üçlüsü
- Roth IRA Para Çekme Temelleri
- Roth IRA Para Çekme İşlemleri için 5 Yıllık Kural
- Roth IRA Dönüşümleri için 5 Yıllık Kural
- 5 Yıllık Kural İstisnaları
- Roth IRA Yararlanıcıları için 5 Yıllık Kural
5 Yıllık Kuralların Üçlüsü
Roth IRA'nın en çok kazanılan nimetlerinden biri, en azından, diğer emeklilik hesaplarına göre, istediğiniz zaman ve istediğiniz oranda para çekme yeteneğinizdir. Ah, ama vergi avantajlı araçlar söz konusu olduğunda, İç Gelir Servisi (IRS) hiçbir şeyi basitleştirmez. Doğru, bir Roth'a doğrudan katkılar, gözyaşı (veya vergiler) olmadan, her zaman geri çekilebilir. Bununla birlikte, diğer türden fonların çekilmesi daha kısıtlıdır: Bunlara erişim, 5 yıllık kural olarak bilinen bir bekleme süresine tabidir.
5 yıllık kural üç durumda geçerlidir:
- Roth IRA'nızdan kazançlar çekersiniz. Geleneksel bir IRA'yı Roth IRA'ya dönüştürürsünüz.
Roth'unuzdan çekilmenin gelir vergilerini ve vergi cezalarını tetiklemediğinden emin olmak için 5 yıllık kuralı (veya 5 yıllık kuralların üçlüsünü) anlamanız gerekir (genellikle, toplamın% 10'u).
Önemli Çıkarımlar
- Diğer hesaplardan nispeten daha az kısıtlayıcı olsa da, Roth IRA'lar 5 yıllık kural olarak bilinen belirli para çekme işlemleri için bir bekleme süresi uygular. 5 yıllık kural üç durumda uygulanır: hesap kazançlarını geri çekerseniz, geleneksel bir IRA'yı bir Roth ve bir yararlanıcı bir Roth IRA'yı miras alırsa. 5 yıllık kurala uyulmaması, kazançların geri çekilmesinde gelir vergisi ödenmesine ve% 10 cezaya neden olabilir.
Roth IRA Para Çekme Temelleri
Bildiğiniz gibi, Roths vergi sonrası katkılarla finanse edilmektedir (yani, o zaman onları yapmak için vergi indirimi almazsınız), bu yüzden onu çektiğinizde paradan vergi alınmaz. 5 yıllık kuralları gözden geçirmeden önce, genel olarak dağıtımlar (IRS-para çekme için konuşma) ile ilgili Roth düzenlemelerinin kısa bir özeti:
- Roth IRA'nızın en az beş vergi yılı boyunca açık olması şartıyla, herhangi bir yaşta bir Roth IRA'dan herhangi bir cezasız olarak her zaman para çekebilirsiniz. 59½ yaşlarında, hem katkıları hem de hiçbir para cezası olmadan para çekebilirsiniz.
"Vergi yılları", 5 yıllık kurallarla ilgili olarak, saatin, ilk katkının yapıldığı vergi yılının 1 Ocak'ını işaretlemeye başladığı anlamına gelir. Örneğin, bir Roth IRA katkısı 15 Nisan 2020'ye kadar herhangi bir zaman olabilir, ancak 1 Ocak 2019'da yapılmış gibi sayılır. Bu durumda, 1 Ocak'ta cezasız olarak para çekmeye başlayabilirsiniz., 2024 — 15 Nisan 2025 değil.
Vergi ve ceza gerektirmeyen çekilmeye nitelikli dağıtım denir. Vergi veya cezaya neden olan para çekme işlemlerine kalifiye olmayan dağıtım denir.
Özetle, beş yıllık kurala uymadan önce ve 59½ yaşından önce Roth IRA kazançlarınızdan dağıtım alırsanız, gelir vergileri ve kazançlarınız için% 10 ceza ödemeye hazır olun. Normal hesap sahipleri için 5 yıllık kural yalnızca Roth IRA kazançları ve geleneksel bir IRA'dan dönüştürülen fonlar için geçerlidir.
Roth IRA Para Çekme İşlemleri için 5 Yıllık Kural
İlk Roth IRA 5 yıllık kuralı, Roth IRA'nızdaki kazançların (faiz) vergiden muaf olup olmadığını belirlemek için kullanılır. Vergiden muaf olmak için, kazançlarınızı geri çekmelisiniz:
- Sahip olduğunuz herhangi bir Roth IRA'ya ilk katkıdan sonra en az beş vergi yılında 59½
Birden çok hesap sahibi için not: 5 yıllık saat, para çektiğiniz hesap değil, herhangi bir Roth IRA'ya ilk katkınızla başlar. Bir Roth IRA için 5 yıllık gereksinimi karşıladığınızda, işiniz bitti.
Sonraki Roth IRA'nın beş yıl tutulduğu kabul edilir. Bir Roth IRA'dan diğerine aktarma işlemleri 5 yıllık saati sıfırlamaz.
Roth IRA Dönüşümleri için 5 Yıllık Kural
İkinci 5 yıllık kural, müdürün geleneksel bir IRA'nın veya geleneksel 401 (k) 'nin Roth IRA'ya dönüştürülmesinden cezalandırılmasının serbest olup olmadığını belirler. (Vergi öncesi finanse edilen hesaptan Roth'a geçiş yaptığınızda vergi ödemeniz gerektiğini unutmayın.) Katkılarda olduğu gibi, Roth dönüşümleri için 5 yıllık kural vergi yıllarını kullanıyor, ancak dönüşüm Aralık ayına kadar gerçekleşmelidir. Takvim yılı 31.
Örneğin, geleneksel IRA'nızı Kasım 2019'da bir Roth IRA'ya dönüştürdüyseniz, beş yıllık döneminiz 1 Ocak 2019'da başlar. Ancak, Şubat 2020'de yaptıysanız, beş yıllık dönem 1 Ocak'ta başlar, 2020. Bunu, Roth'unuza doğrudan katkıda bulunmanız gereken ekstra ay ödeneği ile karıştırmayın.
Her dönüşümün beş yıllık bir dönemi vardır. Örneğin, geleneksel IRA'nızı 2018'de bir Roth IRA'ya dönüştürdüyseniz, bu dönüştürülmüş varlıkların beş yıllık dönemi 1 Ocak 2018'de başladı. Daha sonra diğer geleneksel IRA varlıklarını 2019'da bir Roth IRA'ya dönüştürürseniz, Bu varlıklara ilişkin yıllık süre 1 Ocak 2019'da başlamaktadır.
Kuşkusuz biraz kafa dönüyor. Bu 5 yıllık kuraldan etkilenip etkilenmediğinizi belirlemek için, şimdi çekmek istediğiniz fonların dönüştürülmüş varlıklar içerip içermediğini ve varsa, bu yıl hangi dönüşümlerin yapıldığını dikkate almanız gerekir. Bu temel kuralın göz önünde bulundurulmasına çalışın: IRS sipariş kuralları, en eski dönüşümlerin geri çekilmesini şart koşar. Roth IRA'lar için para çekme sırası önce katkılar, ardından dönüşümler ve sonra kazançlardır.
59½ yaşın altındaysanız ve dönüşümden sonraki beş yıl içinde dağıtım yaparsanız, bir istisnaya hak kazanmadığınız sürece% 10 ceza ödersiniz.
5 Yıllık Kural İstisnaları
Belirli koşullar altında, yaşınıza bakılmaksızın 5 yıllık kuralı karşılamadan kazançlarınızı çekebilirsiniz. İlk eviniz için 10.000 $ 'a kadar para kullanabilir veya parayı kendiniz veya bir eş, çocuk veya torun için yüksek öğrenim için ödeme yapabilirsiniz.
IRS ayrıca, işsiz kalırsanız veya ayarlanan brüt gelirinizin% 10'unu aşan tıbbi masraflar için kendinize geri ödeme yapmanız gerekiyorsa sağlık sigortası primleri için para çekmenize izin verecektir.
Roth IRA Yararlanıcıları için 5 Yıllık Kural
Ölüm de bir istisnadır. Bir Roth IRA sahibi öldüğünde, hesabı devralan faydalanıcılar, dağıtımın asıl veya kazanç olması fark etmeksizin, ceza ödemeden dağıtım yapabilirler.
Ancak, ölüm sizi 5 yıllık kuralın kancasından tamamen kurtaramaz. Bir yararlanıcı olarak, beş vergi yılı boyunca elde tutulmayan miras alınmış bir Roth IRA'dan bir dağıtım alırsanız, kazançlar vergiye tabi olacaktır. Ancak, yukarıda belirtilen para çekme emri sayesinde, kazançlar dağıtılacak IRA'nın son kısmı olduğu için hala vergi almıyorsunuz.
Roth IRA yararlanıcılarının orijinal hesap sahibi olana kadar IRA'dan gerekli minimum dağıtımları (RMD) almaları gerektiğini unutmayın. Programla ilgili birkaç seçeneği var: Bunu, yaşam beklentileri üzerinden belirlenen oran olarak yapabilirler veya orijinal IRA sahibinin öldüğü yılı takip eden beşinci yılın 31 Aralık'a kadar para çekebilirler.
5 yıllık para çekme seçeneğiyle, yukarıda belirtilen 31 Aralık tarihinden önceki herhangi bir noktada her yıl dağıtım veya toplu ödeme alma esnekliğine sahip olursunuz. Bununla birlikte, eğer IRA'yı o beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar tamamen tüketemezseniz, hesapta kalan miktarın% 50 ceza ile karşı karşıya olduğunuzu unutmayın.
Danışman Görüşü
Scott Bishop, EBM, PFS, CFP®
STA Varlık Yönetimi LLC, Houston, Teksas
Roth IRA yararlanıcıları için geçerli olan üçüncü bir 5 yıllık kural vardır. Adı geçen yararlanıcılar, kalıtsal Roth IRA'lardan RMD'leri (gerekli minimum dağılımları) ya yaşam beklentileri boyunca ya da 5 yıllık kural yoluyla uzatma seçeneğine sahiptir.
Bazı nadir durumlarda, Roth IRA belgeleri 5 yıllık kuralı belirtebilir. Beş yıllık seçeneği seçerseniz, miras alınan Roth IRA gelirleri, orijinal sahibinin ölümünü takip eden beşinci yılın 31 Aralık'a kadar dağıtılmalıdır. Beş yıllık süre içinde, dağıtımlarda tam esnekliğe sahip olursunuz: Her yıl toplu ödeme yapabilir veya para çekebilirsiniz. Roth IRA'nın beş yıllık sürenin sonunda boşaldığından emin olmanız gerekir, yoksa o yıl alınmayan miktar için% 50 ceza alırsınız.