Sahibinin ölümünden sonra bir yıllık gelire ne olduğu, yıllık gelirin türüne ve ödeme planına bağlıdır. Birkaç çeşit rant ödeme planı vardır. Bazı gelir vergileriyle, ödemeler basitçe yıllık gelir sahibinin veya yıllık ödemenin ölümü ile sonlanırken, diğerleri sonraki yıllarda bir eşe veya başka bir yararlanıcıya ödeme yapılmasını sağlar.
Önemli Çıkarımlar
- Mal sahibi öldükten sonra yıllık gelirde paraya ne olacak, yıllık gelir türüne ve özel hükümlerine bağlıdır.Bazı gelirler, sahibi öldüğünde ödemeleri durdurur, diğerleri ise bir eş veya başka bir yararlanıcı ödemeye devam eder. mal sahibi herhangi bir gelir almadan önce ölürse yararlanıcıya götürü ölüm yardımı.
Yıllık Gelir Türleri ve Ödeme Planları
Bir rantın sabit süreli bir rant, bir ömür boyu rant veya bazı varyasyon olup olmadığı, sahibi öldükten sonra olanları etkileyecektir. Bunlar, her ikisinin de bazı özelliklerini birleştiren hibrit tip ile birlikte iki ana seçenektir.
Belirli Süreli Yıllık Gelir
Belirli bir süre veya belirli bir süre için yıllık gelir, yıllık gelire önceden belirlenmiş bir süre için ödeme yapılmasını garanti eder. Bazı yaygın seçenekler 10, 15 veya 20 yıldır. (Buna karşılık, sabit tutarlı bir yıllık gelirde, yıllık gelir, her ay ölüme veya ödenek tükenene kadar ödenecek bir tutar seçer.)
Eğer yıllık gelir ödemeler başlamadan önce ölürse, bazı planlar ödenek tarafından belirlenen bir yararlanıcıya kalan faydaların ödenmesini sağlar. Bu özellik, planın tamamına bağlı olarak tam süre geçmediyse veya ölüm anında hesapta bir bakiye kalırsa geçerlidir.
Bununla birlikte, eğer yıllık gelir sabit dönemi geçerse veya hesabı ölümden önce tüketirse, plan yardımların devamını sağlamazsa başka ödeme garanti edilmez. Bu durumda, ödemeler önceden belirlenmiş süre geçinceye veya hesabın bakiyesi sıfıra ulaşıncaya kadar faydalanıcıya ödenmeye devam edecektir.
Hayat yıldızı
Bir diğer yaygın rant türü, senüans yaşadığı sürece ödemeleri garanti eden ömür boyu gelirdir. Ödemeler, yıllık ödemenin yaşı, geçerli faiz oranları ve hesap bakiyesi gibi bir dizi faktöre dayanmaktadır. Yıllık ödemenin ne kadar uzun yaşaması beklenirse, aylık ödemeler o kadar küçük olur. Ancak, yıllık tasfiye memuru beklenen sayıda sayıdan daha yüksek olsa bile, yine de ödemeleri garanti altındadır. Ölümden sonra, tüm ödemeler genellikle durur.
Ancak, yıllık gelir ödemenin henüz ödenmediği andaki birikim aşamasındaysa, yani ödeme almaya başlamamışsa, birçok plan yararlanıcıya ölüm yardımı sağlamaktadır. Genellikle, bu toplu ödeme, hesap bakiyesinden daha fazla veya ödenen tüm primlerin toplamıdır, ancak bazı planlar ek seçenekler sunar.
Yıllık gelir ortak bir yıllık gelir olarak yapılandırılırsa, eşin daha uzun yaşadığı takdirde hem yıllık gelirin hem de eşinin ödemelerini garanti eder. Yıldönümünün ölümü üzerine, eş kendi ölümüne kadar ödeme almaya devam eder. Bu ödemeler veya ortak yaşam ödemeleri, sözleşmenin başlangıcında yapılan seçime bağlı olarak ömür boyu alınan yıllık gelir miktarı ile aynı miktarda veya indirimli tutar olabilir. Her iki eş de erken ölürse, bazı gelir vergileri başka bir yararlanıcıya ödeme almasını sağlar.
Ortak yaşam annüiteleri hem annutant hem de hayatta kalan eşleri için gelir sağlayabilir.
Dönem İçinde Belli Başlı Gelir
Yine bir başka varyasyon, belirli bir yıllık gelire sahip yaşam veya belirli bir süre artı yaşam geliri, sabit dönem ve yaşam yıllık gelirlerinin özelliklerini birleştirir. Bu tür bir planla, yıllık ödemenin ömür boyu ödeme garantisi vardır, ancak sabit bir garanti süresi de seçebilir.
Örneğin, seçilmiş bir 10 yıllık bir süreye sahip bir yaşam artı dönemi belirli yıllık geliri, yıllık gelire ödenir. Ancak, yardım toplamadan sonraki ilk 10 yıl içinde ölürlerse, sözleşme o dönemin geri kalanında yararlanıcılarına yapılacak ödemeleri garanti eder. Bu tür bir plan, yıllık mülk sahibine ömür boyu gelir elde edecekleri ve mirasçılarının çok yakında ölürlerse tamamen kaybetmeyecekleri konusunda güvence verir.
Danışman Görüşü
Dan Stewart, CFA®
Revere Varlık Yönetimi, Dallas, TX
Rantların iki farklı aşaması vardır: birikim ve dağıtım. Birikim sırasında, zaman içinde büyümek amacıyla yıllık gelir sözleşmesine para yatırırsınız. Bu süre zarfında ölürseniz, paranın nasıl tahsis edilmesi gerektiğine dair bir güven söz konusu değilse, birikmiş servet belirlenen yararlanıcılara gidecektir.
Dağıtım aşaması, canlıyken yıllık gelirin nakit akışını almak istediğinizde, yani gelir akışı karşılığında varlıkları iptal ettiğinizde gerçekleşir. Bu geri alınamaz bir karardır. En yaygın ikisi yaşam için gelir veya yaşam için ortak gelirdir. Bu, kişi öldüğünde veya sonuncusu ömür boyu ortak bir gelirle öldüğünde, tüm gelirlerin durduğu ve sözleşmenin sona erdiği anlamına gelir.