Amerika Birleşik Devletleri, vergilerin federal, eyalet ve bazen yerel yönetimler tarafından uygulandığı çok katmanlı bir gelir vergisi sistemine sahiptir. Federal ve eyalet gelir vergileri, vergilendirilebilir gelirlere yüzde oranı uyguladıkları için benzerdir, ancak bu oranlar ve nasıl uygulandıkları ile vergilendirilebilir gelir türü ve kesintiler ve izin verilen vergi kredileri.
Önemli Çıkarımlar
- Federal hükümet ve eyaletlerin çoğunda gelir vergisi vardır, ancak kuralları ve oranları büyük ölçüde değişebilir. tüm gelirler üzerinden alınan vergi oranı.
Devlet Gelir Vergileri
Devlet gelir vergileri bir eyaletten diğerine önemli ölçüde değişebilir. Aslında, Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Teksas, Washington ve Wyoming'in hiçbir gelir vergisi yoktur. New Hampshire ve Tennessee, maaş ve ücretlerden elde edilen geliri değil, sadece faiz gelirini ve temettü vergisini karşılar ve Tennessee, bu vergilendirmeyi bile 2022 yılına kadar yürürlükten kaldırma sürecindedir.
Diğer tüm eyaletlerde ya sabit ya da aşamalı gelir vergisi sistemleri vardır. Sabit vergi sistemi, tüm gelir düzeylerine tek bir oran uygulayan sistemdir. Dokuz eyalet 2019'dan itibaren bu yöntemi kullanıyor: Colorado (% 4.63), Illinois (% 4.95), Indiana (% 3.23), Kentucky (% 5), Massachusetts (% 5.05), Michigan (% 4.25), Kuzey Carolina (% 5.25)), Pennsylvania (% 3.07) ve Utah (% 4.95).
Bununla birlikte, gelir vergisi uygulayan çoğu eyalet, federal gelir vergisi sisteminde olduğu gibi, daha yüksek gelir düzeylerinin daha yüksek bir oranda vergilendirildiği aşamalı vergi sistemlerini kullanmaktadır. Bazı eyaletler, bu amaçla marjinal vergi sınırlarını federal vergi koduna dayandırmaktadır, ancak birçok eyalet kendi vergi sınırlarını uygulamaktadır. Bazıları parantezlerini yıllık olarak federal hükümetin yaptığı gibi enflasyona ayak uydurmak için ayarlarken, diğerleri yapmaz.
Hawaii'de 2019 itibariyle 12 vergi köşeli parantez bulunurken, Kansas ve Rhode Island'da sadece üç vergi parantezi var. Kaliforniya'nın aşamalı vergi sistemi, % 13, 3 ile en yüksek vergi oranına sahiptir ve bu, vergiye tabi gelirleri 1 milyon doları aşan bekarlar ve gelirleri 1.145, 960 doların üzerinde olan çiftler için geçerlidir. Kuzey Dakota% 2, 9 ve Arizona% 4, 54 ile en yüksek vergi oranlarına sahip ülkeler arasındadır.
Federal gelir vergisi
Federal gelir vergisi kurallarını açıklayan ABD İç Gelir Kanunu, 2018 yılında Vergi Kesintileri ve İş Yasası'nın (TCJA) kabul edilmesiyle bazı önemli değişiklikler geçirdi. Şimdi federal düzeyde yedi marjinal vergi grubu vardır:% 10, % 12, % 22, % 24, % 32, % 35 ve% 37. 2020 vergi yılı için% 37'lik en yüksek oran, bekarlar için vergilendirilebilir gelirde 518.401 $ ve ortaklaşa başvuru yapan evli çiftler için 622.051 $ 'a tekabül etmektedir.
Bazı eyaletlerde vergi emekli maaşı ve Sosyal Güvenlik gelirleri gelirken, diğerleri değildir.
Özel Hususlar
Federal vergi sistemi uyarınca, vergi mükellefleri ya standart bir indirim talep edebilir ya da kesintilerini belirleyebilirler. TCJA kapsamında 2018'de standart kesintiler önemli ölçüde arttı, bu da birçok vergi mükellefinin bu indirimi almasını daha avantajlı hale getirdi. 2020 vergi yılı için standart indirim, tek vergi mükellefleri için 12.400 $, hane halkı dosyalayanları için 18.650 $ ve ortaklaşa başvuru yapan evli çiftler için 24.800 $ 'dır.
Yukarıda belirtildiği gibi, eyaletler ve federal hükümet vergilendirdikleri gelir türleri ve izin verdikleri kesintiler ve krediler açısından farklılık göstermektedir. Örneğin, emeklilik ve Sosyal Güvenlik gelirleri federal kurallara göre vergilendirilebilirken, bazı devletler vergiden muaftır. Tasarruf bonoları dahil olmak üzere ABD Hazine tahvillerinden elde edilen gelirler devlet vergisinden muaftır, ancak federal vergilere tabidir.
Devlet Gelir Vergisi ve Federal Gelir Vergisi Örneği
New Hampshire'da yaşayan ve yılda 75.000 dolar vergiye tabi bir gelir geliri ve federal vergi beyannamelerinde 3.000 dolar faiz geliri bildiren tek bir vergi mükellefini düşünün. New Hampshire kazanılan geliri vergilendirmez ancak% 5 oranında vergi yatırım geliri yapar, çünkü devlet vergilerinde sadece 150 dolar öderlerdi. Toplam 78.000 $ (vergi yükümlülüğünün vergiye tabi gelire bölünmesiyle) üzerindeki etkin devlet vergi oranları% 0.2 olacaktır.
Ancak aynı kişi Illinois'de yaşasaydı, hem kazanılan hem de kazanılmayan tüm vergilendirilebilir gelirleri, bu devletin% 4, 95 sabit vergi oranına tabi olacaktır. Bu durumda, vergi faturaları 3.861 $ olacaktır.
Federal vergiler açısından, ilerici sistem kapsamında, gelirlerinin ilk 9.875 $ 'ına 988 $ ödeyecekler, bu da 2020 itibariyle% 10 vergi dilimine giriyor. Gelirlerinin% 12'sini 9.876 $' dan 40.125 $ 'a (3.630 $)) ve 12.950 ABD doları tutarındaki toplam federal vergi faturası için% 22 (8.332 ABD Doları) bakiyede. Etkin federal vergi oranları% 16, 7 olacaktır.
YENİ KAYNAKLAR:
Julia — Bu sayıları metne ekledim, ancak ilk ikisi burada kayboldu ve yerini bu mavi notasyonlarla değiştirdi. Federal vergilerle ilgili alıntılar, kullandığımdan farklı bir kaynağı ifade ediyor. Kullandığım aşağıda. Dün güncellediğim bazı tarihler ve sayılar (11/28/19) da eski sürüme geri döndü, bu yüzden onları tekrar değiştirdim ve bu kez yapıştıklarını umuyorum. - Greg
Güncellenen eyalet vergileri (Mart 2019 itibariyle geçerlidir):
2020 için Fed standart kesintisi ve marjinal oranları:
2020 marjinal parantezlerini temel alarak bu hesaplamaları yeniden düzenledi