Basel II Nedir?
Basel II, Basel Düzenleme Komitesi tarafından ortaya konulan ve uluslararası düzenleme alanını muntazam kurallar ve yönergelerle dengeleyen bir dizi uluslararası bankacılık düzenlemesidir. Basel II, ilk uluslararası düzenleyici anlaşma olan Basel I kapsamında oluşturulan asgari sermaye gereksinimleri için kuralları genişletti ve mevzuat incelemesi için çerçeve sağladı ve bankaların sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesi için açıklama gereklilikleri belirledi. Basel II ve Basel I arasındaki temel fark, Basel II'nin finansal kuruluşlar tarafından yasal sermaye oranlarını belirlemek için sahip olduğu varlıkların kredi riskini içermesidir.
Basel II nedir?
Basel'i Anlamak II
Basel II, üç ana temele dayanan ikinci bir uluslararası bankacılık düzenleme anlaşmasıdır: minimum sermaye gereksinimi, düzenleyici denetim ve piyasa disiplini. En az sermaye gereksinimi Basel II'de en önemli rolü oynamaktadır ve bankaları düzenleyici sermayenin risk ağırlıklı varlıklar üzerinde asgari sermaye oranlarını korumaya zorlamaktadır. Basel düzenlemelerinin uygulanmasından önce bankacılık düzenlemeleri ülkeler arasında önemli ölçüde değişiklik gösterdiğinden, Basel I ve daha sonra Basel II'nin birleşik bir çerçevesi, ülkelerin düzenleyici rekabet edebilirlik ve bankalar için büyük ölçüde farklı ulusal sermaye gereksinimleri konusundaki kaygıyı hafifletmelerine yardımcı oldu.
Asgari Sermaye Gereksinimleri
Basel II, minimum yasal sermaye oranlarının hesaplanması için kılavuz ilkeler sağlar ve yasal sermaye tanımını ve yasal sermaye için risk ağırlıklı varlıklara göre% 8 minimum katsayıyı doğrular. Basel II, bir bankanın uygun yasal sermayesini üç aşamaya böler. Katman ne kadar yüksek olursa, bir bankanın buna dahil etmesine izin verilen daha az emekli menkul kıymetler olur. Her katman, toplam yasal sermayenin belirli bir minimum yüzdesine sahip olmalı ve yasal sermaye oranlarının hesaplanmasında pay olarak kullanılmalıdır.
Tier 1 sermaye, diğer tüm sermaye enstrümanlarına tabi olan ve özkaynakları, açıklanan rezervleri, dağıtılmamış kârları ve bazı yenilikçi sermaye enstrümanlarını içeren düzenleyici sermayenin en katı tanımıdır. Tier 2, Tier 1 enstrümanlarının yanı sıra diğer çeşitli banka rezervleri, hibrit enstrümanlar ve orta ve uzun vadeli sermaye benzeri kredilerdir. Tier 3, Tier 2 artı kısa vadeli sermaye benzeri kredilerden oluşmaktadır.
Basel II'deki bir diğer önemli kısım, yasal sermaye oranlarında payda olarak kullanılan ve her bir varlık türü için ilgili risk ağırlıklarıyla çarpılan varlıkların toplamı kullanılarak hesaplanan risk ağırlıklı varlıkların tanımını düzeltmektir. Varlık ne kadar riskli olursa, ağırlığı o kadar yüksek olur. Risk ağırlıklı varlıklar kavramı, risk ağırlıklı varlıkları önemli ölçüde artıran ve yasal sermaye oranlarını düşüren riskli varlıkları elinde tutması nedeniyle bankaları cezalandırmayı amaçlamaktadır. Basel II'nin Basel I ile karşılaştırıldığında ana yeniliği, risk ağırlıklarının belirlenmesinde varlıkların kredi notunu dikkate almasıdır. Kredi notu ne kadar yüksek olursa, risk ağırlığı o kadar düşük olur.
Düzenleyici Denetim ve Piyasa Disiplini
Düzenleyici denetim, ulusal düzenleyici kurumların sistemik risk, likidite riski ve yasal riskler gibi çeşitli risklerle başa çıkabilmeleri için çerçeve sağlayan Basel II'nin ikinci direğidir. Piyasa disiplini, finansal tablo kullanıcıları için faydalı olan bankaların risk riskleri, risk değerlendirme süreçleri ve sermaye yeterliliği için çeşitli açıklama gereklilikleri sağlar.