Ertelenmiş bir tazminat planı, bir çalışanın maaşının belirli bir tarihe kadar, genellikle emekliliğe kadar bir kısmını keser. Bu tür bir plandaki bir çalışana borçlu olunan toplu ödeme, o tarihte ödenir. Ertelenmiş tazminat planlarına örnek olarak emekli maaşları, emeklilik planları ve çalışan hisse senedi seçenekleri verilebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli ertelenmiş tazminat planları, 59½ yaşından önce yapılan para çekme işlemlerinde% 10 cezaya sahiptir. Çoğu ertelenmiş tazminat planı, bir ev satın almak gibi belirli yaşam olayları için emeklilik öncesi dağıtımlara izin verir. dikkatlice izleyin.
Kalifiye ve Kalifiye Olmayan Ertelenmiş Tazminat Planları
Bu iki tür plan arasındaki farkı öğrenmek önemlidir.
Nitelikli bir ertelenmiş tazminat planı, Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA) ile uyumludur ve 401 (k) ve 403 (b) planlarını içerir. Katkı sınırlarına sahip olmaları ve ayrımcılık yapmamaları, şirketin herhangi bir çalışanına açık olmaları ve herkese faydalı olmaları gerekmektedir. Ayrıca daha güvenlidir ve bir güven hesabında tutulmaktadır.
Niteliksiz bir tazminat planı, bir işveren ile çalışan arasında, çalışanın tazminatının bir kısmının şirket tarafından saklandığı, yatırım yaptığı ve daha sonra gelecekteki bir noktada çalışana verildiği yazılı bir sözleşmedir. Kalifiye olmayan planların katkı sınırları yoktur ve yalnızca üst düzey yöneticiler gibi belirli çalışanlara hedeflenebilir. İşveren ertelenmiş parayı işletmenin fonlarının bir parçası olarak tutabilir, yani iflas durumunda paranın risk altında olduğu anlamına gelir.
Ertelenmiş bir tazminat planının avantajları, nitelikli olsun ya da olmasın, vergi tasarruflarını, sermaye kazançlarının gerçekleşmesini ve emeklilik öncesi dağıtımları içerir.
Vergi Avantajları
Ertelenmiş bir tazminat planı, bir kişinin plana para koyduğu yıldaki geliri azaltır ve yatırılan kazançlar üzerinden yıllık vergi değerlendirilmeden paranın büyümesine izin verir. Ertelenmiş tazminat planının en yaygın olduğu 401 (k) durumunda, katkılar, bir çalışanın vergilendirme öncesinde maaş ödemesinden düşülür ve yıllık maksimum vergi öncesi yıllık katkı ile sınırlıdır - 2019 itibariyle çalışanlardan 19.000 dolar artı ek olarak 6.000 dolar 50 yaş ve üstü için katılım payları. 401 (k) plan için seçmeli erteleme katkı limiti 2020 yılında 6.500 dolarlık bir telafi katkı payı ile 19.500 $ 'a yükselmektedir.
Bu ertelenmiş planlar, yalnızca katılımcı gerçekten nakit aldığında vergi ödenmesini gerektirir. Çekilen fonlar üzerinden vergi ödenmesi gerekmesine rağmen, bu planlar vergi erteleme avantajı sağlar, yani çekilme, katılımcıların nispeten daha düşük bir gelir vergisi dilimi içinde olmaları muhtemel bir dönemde yapılır.
Bu aynı zamanda, 401 (k) durumunda, katılımcıların 59½ yaşından sonra ücretsiz para cezası çekebileceği anlamına gelir, ancak 55 ve 59½ yaşları arasındaki herkese izin veren 55 IRS Kuralı olarak bilinen bir boşluk var işten ayrıldıkları veya işten çıkarıldıkları veya işten atıldıkları takdirde para cezasını ücretsiz olarak geri çekerler. Boşluk sadece ayrıldığınız şirketle olan 401 (k) için geçerlidir.
Ertelenmiş tazminat planları aynı zamanda cari yıl vergi yükünü azaltır. Bir kişi ertelenmiş bir tazminat planına katkıda bulunduğunda, yıl içinde katkıda bulunan tutar o yıl için vergilendirilebilir geliri azaltır, böylece ödenen toplam gelir vergilerini azaltır. Daha sonra, fonlar çekildiğinde, tasarrufun, kazanılan yıl içindeki emeklilik vergisi grubu ile vergi grubu arasındaki farkla gerçekleşir.
Sermaye kazançları
Ertelenmiş tazminat - yatırım hesabı veya hisse senedi opsiyonu olarak sunulduğunda - zaman içinde sermaye kazançlarını artırma potansiyeline sahiptir. Başlangıçta ertelenen tutarı almak yerine, 401 (k) ve diğer ertelenmiş tazminat planları emeklilikten önce değer olarak artabilir. Öte yandan, ertelenmiş ücret planları da değer olarak düşebilir ve yakından izlenmelidir.
Yatırımlar katılımcılar tarafından aktif olarak yönetilmezken, insanlar ertelenmiş tazminat hesaplarının nasıl yatırım yapılacağı üzerinde bir işverenin seçtiği seçenekler arasından kontrol sahibidir. Tipik bir plan, daha muhafazakâr istikrarlı değer fonları ve mevduat sertifikalarından (CD'ler) daha agresif tahvil ve hisse senedi fonlarına kadar bu seçeneklerin geniş bir yelpazesini içerir. Çeşitli fonlardan çeşitlendirilmiş bir portföy oluşturmak, basit bir hedef tarih veya hedef risk fonu seçmek veya belirli yatırım tavsiyelerine güvenmek mümkündür.
Emeklilik Öncesi Dağıtımlar
Bazı ertelenmiş tazminat planları, katılımcıların hizmet içi para çekme olarak da bilinen belirli bir tarihe göre dağıtımları planlamasına izin verir. Bu ilave esneklik, ertelenmiş bir tazminat planının en büyük avantajlarından biridir. Bir çocuğun eğitimi, yeni bir ev veya diğer uzun vadeli hedefler için tasarruf etmenin avantajlı bir yolunu sunar.
Yeni bir ev satın almak gibi belirli yaşam olayları için ertelenmiş tazminat planlarından erken fon çekmek mümkündür. Nitelikli bir plandan para çekme, planın ve IRS'nin kurallarına bağlı olarak erken para çekme cezalarına tabi olmayabilir. Gelir vergileri, ertelenmiş tazminat planlarından çekilmeler üzerinden ödenecektir.
Hizmet içi dağıtımlar ayrıca insanların yükümlülükleri yerine getirmeyen şirketlerin riskini kısmen azaltmalarına da yardımcı olabilir. Ertelenmiş tazminat planlarının tamamı işverenler tarafından yönetilir veya planda büyük miktarda şirket stoku bulunur. Eğer insanlar ertelenmiş tazminatı işverenlerinin eline bırakmaktan çekinmiyorsa, emeklilik öncesi dağıtımlar, paralarını plandan çekerek, vergi ödeyerek ve başka bir yere yatırım yaparak korumalarını sağlar.
Niteliksiz bir plandan alınan paranın bir IRA'ya veya vergiden avantajlı diğer emeklilik tasarruf aracına aktarılamayacağını unutmayın; nitelikli bir plandan para alabilir. Herhangi bir hizmet içi para çekme işlemi yapmadan önce hem planınızın yöneticileri hem de vergi danışmanı ile sizin için geçerli olan kuralları kontrol edin.