SEC Formu N-17f-2 nedir
SEC Formu N-17f-2, menkul kıymetler veya benzeri yatırımları elinde tutan yatırım şirketleri tarafından sunulması gereken Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) yapılan bir dosyadır. Yatırım şirketinin, her bir mali yılda üç kez fiili incelemeyle şirketin menkul kıymetlerini ve benzeri yatırımlarını doğrulamak için bağımsız bir muhasebeci bulundurması gerekmektedir. Muhasebeci, muayenenin bir tanımıyla birlikte muayenenin gerçekleştiğini belirten bir belge hazırlamalıdır. Yönetim formu imzalar ve bağımsız muhasebecinin tasdiki ile birlikte SEC'e sunar.
KIRILMA AŞAĞI SEC Formu N-17f-2
SEC Formu N-17f-2 aynı zamanda "Yönetim Yatırım Şirketlerinin Emanetine Menkul Kıymetler Muhasebesi ve Benzer Yatırımlar Sertifikası" olarak da bilinir. Kural 17f-2 tarafından 1940 Yatırım Şirketi Kanunu uyarınca gereklidir. Bu formun amacı SEC'in sertifikanın yatırım şirketine düzgün bir şekilde atfedilmesini sağlamaktır.
Kural 17f-2'nin Temel Alt Bölümleri
Kural 17f-2, menkul kıymetlerin bir yatırım şirketi tarafından bir bankanın veya işlevleri ve fiziksel tesisleri bir federal veya eyalet düzenleyicisi tarafından denetlenen başka bir şirketin güvenliğine yatırılmasını gerektirir. Mevduat üzerindeki bu tür menkul kıymetler her zaman fiziksel olarak ayrılmalıdır. Ancak, teminat altına alınmış, varsayılmış, rehin verilmiş veya bir kredi için emanete konulan menkul kıymetler veya satış, takas, itfa veya fiziki mülkiyetin beklemedeki değişikliğiyle sonuçlanan diğer işlemlerle bağlantılı olarak taşınan menkul kıymetler için yatırılmak zorunda değildir. yatırım şirketi tarafından koruma. Bir diğer önemli alt bölüm, yatırılan menkul kıymetlere erişim yetkisi olan kişilerin tanımlanmasıdır. Kural 17f-2 ayrıca menkul kıymetlerin yatırılması ve geri çekilmesi için izlenecek kesin prosedürleri de detaylandırmaktadır. Son olarak, kural, bir muhasebeci tarafından yapılan bağımsız muayenelerin bir mali yılda en az üç kez yapılmasını ve en az ikisinin yatırım şirketine önceden haber vermeksizin gerçekleşmesini öngörür.