SEC Form 11-K nedir?
SEC Form 11-K, halka açık şirketlerin yıllık olarak dosyalaması gereken bir Menkul Kıymetler ve Borsalar Komisyonu (SEC) formudur. Formda, çalışanlar tarafından yapılan hisse senedi alımları ile 1933 tarihli Menkul Kıymetler Kanunu'na göre kayıtlı menkul kıymetlerde çıkarları bulunan tasarruf planları veya benzer planlar hakkında bilgiler yer almaktadır.
İşverenler
İşverenler çalışanlarına tanımlanmış katkı planları sunduğunda - örneğin, bir şirketin hisse senedi fon bileşeniyle bir işverenin 401 (k) çalışan tasarruf planı - plan sponsoru olarak hareket eder ve çalışanlarına plana kendi fonlarını ekleme seçeneği sunar paralarının menkul kıymet elde etmek için kullanılacağını bilmek. Şirketlerin her türlü hisseyi yıllık olarak 11-K Formu doldurmanın yanı sıra Form S-8'e tanımlanmış katkı planları aracılığıyla kaydetmeleri gerekmektedir.
Bu yıllık raporlamaya ilişkin gereksinimler 1934 tarihli Menkul Kıymetler ve Borsa Kanunu'nda detaylandırılmıştır. Şirket, özel bir yıllık rapor, Form 11-K oluşturur ve mali yıllarının sonunda Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonuna (SEC) sunar. Form 10-K ile birlikte. Form 10-K, bir şirketin yıl içindeki performansının bir özetini sunar. (Yıllık olarak hissedarlara gönderilen rapordan daha detaylıdır.)
Raporlama Son Tarihleri
Form 11-K raporlaması, son başvuru tarihi olan 1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası'na (ERISA) tabi olan planlar hariç olmak üzere, planın mali yılının bitiminden sonraki 90 gün içinde dosyalanmalıdır. planın mali yıl sonundan 180 gün sonra.
Form 11-K'nin hisse senedi opsiyon planları, kısıtlı hisse senedi planları veya diğer uzun vadeli teşvik planları için doldurulması gerekli değildir.
SEC Formunu Anlamak 11-K
Form 11-K, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Kanunu'nun 15 (d) Bölümü uyarınca Çalışan Hisse Alım, Tasarruf ve Benzer Planların Yıllık Raporu olarak da adlandırılır. 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Kanunu, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC), Güvenlik ve Borsa Kanunu'nun (SEA) düzenleyici kolu ve yatırımcıları korumak için piyasalar ve finans profesyonelleri için gereklilikler ortaya koydu.
Halka açık şirketler
Bu kanunun bir sonucu olarak, halka açık şirketlerin ticari ve kurumsal yapıları ile ilgili bilgileri SEC'e açıklamaları gerekmektedir. SEC dosyalamalarında gerekli olan bilgiler, şirket çalışanları da dahil olmak üzere yatırımcıların ihraç eden şirketin finansal durumu ve iş modeliyle ilgili zamanında ve doğru verilere erişmesini sağlamak ve bu bilgileri bir şirketin ne kadar finansal ve yapısal olarak sağlam olduğunu belirlemek için kullanabilir.. Form 11-K'daki bilgiler aynı zamanda potansiyel yatırımcıların bir şirketin gelecekteki performansını tahmin etmelerine ve o şirkete yatırım yapıp yapmayacaklarına karar vermelerine yardımcı olur.
Form 11-K, şirketlerin son iki mali yıl için denetlenmiş mali tablolar, denetlenmiş bir gelir tablosu ve planın son üç mali yılı için plan özkaynaklarındaki değişiklikleri sağlamasını gerektirir.