Gerekli Başlangıç Tarihi (RBD) Nedir?
Gerekli bir başlangıç tarihi (RBD), emeklilik planı katılımcısının IRA veya 401 (k) planı gibi bir hesaptan gerekli minimum dağıtımları (RMD) almaya başlaması gereken resmi tarihi belirtir. Bu tarih genellikle emekliye ait 70.5. doğum gününe denk gelir.
Önemli Çıkarımlar
- Gerekli başlangıç tarihi (RBD), emeklilik tasarruflarının 401 (k) veya IRK'larından gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almaya başlaması gereken noktayı işaretler. Emeklilik tasarrufu hâlâ kullanılıyorsa ve bir plana katkıda bulunuyorsa, RBD bazı durumlarda ertelenebilir.
Gerekli Başlangıç Tarihini Anlama
Gerekli başlangıç tarihleri, kişilerin hesaplarında süresiz emeklilik fonu bulundurmamasını sağlar. ABD yasalarına göre emeklilik planları, insanlara tasarruf inşa etmeye teşvik etmeyi amaçlayan vergi avantajlı yatırım seçenekleri sunuyor.
Vergi ertelenmiş emeklilik hesapları söz konusu olduğunda, yatırımcılar kaydederek cari gelir üzerinden vergi ödemekten kaçınabilirler. Yatırımcıların bu hesapları amaçlanan şekilde kullanmalarını sağlamak ve sürekli vergisiz yatırım aracı oluşturmaktan kaçınmak için Dahili Gelir Hizmeti (IRS) hesap sahiplerinin hesaplarından dağıtım almasını gerektirir.
Gerekli başlangıç tarihi, bir planın şartlarına, söz konusu emeklilik planının türüne ve hesap sahibinin istihdam durumuna bağlıdır. Bireysel emeklilik hesapları veya SEP ve SIMPLE planları da dahil olmak üzere IRA'lar için, gerekli başlangıç tarihi, katılımcının 70.5 yaşına ulaştığı takvim yılını takip eden 1 Nisan'da gerçekleşir.
401 (k) veya 403 (b) planları gibi tanımlanmış katkı planları durumunda, planın şartları 70.5 yaşından itibaren çalışan katılımcıların gerekli başlangıç tarihlerini takip eden ilk takvim yılının 1 Nisanına kadar ertelemelerine izin verebilir. emeklilikleri. Bununla birlikte, planı destekleyen işletmenin yüzde beş veya daha fazlasına sahip olan bireyler için dağıtımları emeklilikten sonraya erteleme seçeneği yoktur.
Planlarından gerekli asgari dağılımları tam olarak alamayan bireyler, gerekli dağıtım ve yaptıkları dağıtımlar arasındaki farktan dolayı dik tüketim vergisine tabidir.
Zorunlu Dağıtımlar ve Devralınan Hesaplar
Emeklilik hesabı sahipleri, ölümleri durumunda hesapları için lehdarları belirtirler. Bu durumlarda, gerekli başlangıç tarihi ve var olan gerekli minimum dağıtım, lehtarın yaşı ve ölen hesap sahibi ile olan ilişkisine bağlı olarak değişebilir.
Eşi olmayan bireysel yararlanıcılar tipik olarak, tüm hesabın sahibinin ölümünden sonraki beş yıl içinde dağıtımını yapmak veya mevcut yaşlarına göre gerekli minimum dağılımları almak arasında seçim yapmalıdır. Gerekli asgari dağılımları tercih eden eş olmayan bireysel yararlanıcılar, yaşlarına bakılmaksızın hesap sahibinin ölümünden sonraki bir yıl içinde bunları almaya başlamalıdır.
Bir emeklilik planının yegane yararlanıcısı olarak görev yapan eşlerin ek seçenekleri vardır. Gerekli başlangıç tarihleri ve yaşlarına göre gerekli minimum dağıtım kurallarını kullanarak hesaba sahipmiş gibi davranabilirler. Ayrıca, ölen eşin yaşına göre dağılımları alabilir ve yararlanıcıya miras kalan hesap için ölen kişi için gerekli başlangıç tarihini kullanma seçeneği sunar.