Zorunlu Dağıtım Nedir?
Zorunlu dağıtım, bireyin vergi cezalarından kaçınmak için her yıl belirli vergi avantajlı emeklilik hesaplarından çekmesi gereken minimum miktarı ifade eder. Zorunlu dağılımlar, bireyin 72 yaşına girdiği yılda yürürlüğe girer. Dahili Gelir Servisi'nin zorunlu dağıtımlar için resmi adı minimum dağıtımlar veya RMD'ler olmalıdır.
Daha önce RMD'ler 70-1 / 2 idi, ancak her Topluluğun Emeklilik Artırması İçin Ayarlanması (GÜVENLİ) Yasası'nın Aralık 2019 geçişiyle 72'ye değiştirildi.
Önemli Çıkarımlar
- Zorunlu dağıtımlar, bir kişi dağıtım almak için gereken yaşlara ulaştığında gerçekleşir.Her hesap ve hesap türü için gerekli dağıtımlar farklı şekilde hesaplanır. Fazla para çekme işlemi, gelecek yıllarda gerekli minimum dağıtımları azaltmaz.
Zorunlu Dağıtımlar Nasıl Çalışır?
Zorunlu dağıtımlar 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP'ler, SARSEP'ler, BASİT IRA'lar ve Roth 401 (k) s geleneksel bireysel emeklilik hesapları için geçerlidir. Sahibinin ömrü boyunca Roth IRA'lara uygulanmazlar.
Yaş tetikleyicisine ulaşıldığında, kişi her yıl 31 Aralık'a kadar zorunlu dağılımlar almalıdır. Aksi takdirde, IRS sert cezalar uygular: geri çekilmesi gereken tutar üzerinden% 50 vergi. Zorunlu dağıtımın aşılmasına izin verilir.
Zorunlu dağıtımların ilk yılında, bazı emekliler iki yıl süren dağıtımlar aldı. Bunun nedeni, IRS'nin emeklilerin ilk dağıtımı bir sonraki yılın 1 Nisanına kadar ertelemesine izin vermesidir. Bu, vergi avantajlı yatırım getirilerinin daha uzun bir süre birikmesini sağlar.
Zorunlu dağıtımlar, bireyin mevcut marjinal vergi oranında vergilendirilir.
Özel Hususlar
Söz konusu emeklilik hesabı devralındığında zorunlu dağıtım kuralları değişir. Ayrıca, yararlanıcının orijinal hesap sahibiyle olan ilişkisine bağlı olarak bir fark vardır.
Hesabı devralan eş olmayan, yetişkin bir çocuk, güven veya kurum için hesabın tamamı 10 yıl içinde hesaplanmalıdır. Bunun nedeni GÜVENLİ Yasadır. Önceden, bu tür bir yararlanıcı, yaşam boyu RMD'leri almış olabilirdi.
Yararlanıcı eş ise, 18 yaşından küçük bir çocuk veya engelli biri ise, hesap bakiyesini on yıl içinde düşürmek zorunda değildir. Sahibinin ölümünden itibaren bir yıl içinde başladıkları sürece tüm kullanım ömürleri boyunca zorunlu dağıtım alma seçeneğine sahiptirler.
Zorunlu dağıtım tutarları, IRS tablolarında belirlenen şekilde hesap bakiyesine ve hesap sahibinin ortalama ömrüne dayanır. IRA velayetleri ve plan yöneticileri genellikle hesap sahipleri için RMD hesaplar, ancak teknik olarak doğru minimum dağıtım miktarını belirlemek hesap sahibinin sorumluluğundadır.
Çalıştıkları şirketin% 5'inden fazlasına sahip olmayan işçiler, IRS'den emekli olduktan sonraki 1 Nisan tarihine kadar o iş ile ilgili emeklilik hesaplarından zorunlu dağıtımları ertelemeyi kabul ederler.
Zorunlu Dağıtım Nasıl Hesaplanır
Zorunlu dağıtımların miktarı her hesap için ayrı ayrı hesaplanır. Örneğin, bir IRA için, önceki 31 Aralık'taki hesap bakiyesini alın, ardından bunu yaşam beklentisi faktörüne bölün. IRS, bu faktörleri Yayın 590-B, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerinden (IRAs) Dağılımlarda içerir .
Yayında, farklı yaşam durumlarına bağlı olarak üç farklı tablo bulunmaktadır. Eşin tek hesap yararlanıcısıysa ve bu yararlanıcı diğer evlilik partnerinden 10 yaşından küçükse Ortak ve Son Hayatta Kalma Tablosunu seçin. Eşiniz varsa, ancak Ortak ve Son Hayatta Kalma Tablosunda verilen tanıma uymayan Düzgün Yaşam Hattı Tablosunu seçin. Son olarak, bir hesabın veya miras alınan bir IRA'nın faydalanıcısıysanız Tek Yaşam Beklentisi Tablosunu seçin.
![Zorunlu dağıtım tanımı Zorunlu dağıtım tanımı](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/453/mandatory-distribution.jpg)