Seri I Bond Nedir?
Seri I tahvil, sabit faiz oranı ve değişken enflasyon oranı (altı ayda bir ayarlanan) elde eden, pazarlanamayan, faiz getiren bir ABD devlet tasarruf bonosudur. Seri I tahviller yatırımcılara geri dönüş artı satın alma güçleri üzerinde koruma sağlamak içindir. Çoğu Seri I tahvili elektronik olarak çıkarılır, ancak Treasury Direct'e göre gelir vergisi iadenizi kullanarak en az 50 $ 'lık kağıt sertifika satın almak mümkündür.
Önemli Çıkarımlar
- Bir seri I tahvil pazarlanamayan, faiz getiren bir ABD devlet tasarruf bonosu. Seri I tahviller yatırımcılara geri dönüş artı artı satın alma güçleri üzerinde koruma sağlar ve düşük riskli bir yatırım olarak kabul edilir. Seri I tahvilleri, her Mayıs ve Kasım aylarında ayarlanan enflasyon oranı için tahvilin ömrü boyunca sabit bir faiz oranıdır.
I. Seri Bağları Anlamak
Seri I tahviller, düşük riskli yatırımlar sunmak için tasarlanan ABD Hazine tasarruf tahvil programının bir parçası olan pazarlanamayan tahvillerdir. Pazarlanamayan özellikleri, ikincil piyasalarda satın alınamayacakları veya satılamayacakları anlamına gelir. Seri I tahvilin kazandığı iki faiz türü, tahvilin ömrü boyunca sabitlenmiş bir faiz oranı ve tüm kentsel alanlar için mevsimsellikten arındırılmış tüketici fiyat endeksindeki değişikliklere bağlı olarak her Mayıs ve Kasım aylarında ayarlanan bir enflasyon oranıdır. tüketiciler (CPI-U).
Aslında, Seri I tahvillerine olan ilgi değişkendir ve zaman içinde değişir, bu da tahvillerin değerini yıllar sonra tahmin etmeyi zorlaştırır.
Seri I tahvilin sabit oran bileşeni Hazine Sekreteri tarafından belirlenir ve Mayıs ayının ilk iş gününde ve Kasım ayının ilk iş gününde altı ayda bir ilan edilir. Bu sabit oran daha sonra önümüzdeki altı ay içinde ihraç edilen tüm Seri I tahvillerine uygulanır, altı ayda bir birleştirilir ve tahvilin ömrü boyunca değişmez. Sabit faiz oranı gibi enflasyon oranı da Mayıs ve Kasım aylarında yılda iki kez ilan edilir ve ABD ekonomisindeki enflasyonu ölçmek için kullanılan Tüketici Fiyat Endeksi (TÜFE) 'nde yapılan değişikliklerle belirlenir. Enflasyon oranındaki değişim, tahvilin ihraç tarihinden itibaren altı ayda bir tahvile uygulanır.
Seri I Tahvil Nasıl Hesaplanır
Bileşik oran olarak bilinen tahvil üzerindeki gerçek oran, sabit ve enflasyon oranlarının birleştirilmesiyle hesaplanır. Açıkçası, enflasyon oranı tahvilde belirlenen sabit oranı etkiler. Ancak, Seri I tahvilin faiz oranının düşebileceği minimum seviye, Hazine tarafından tahvilin üzerine yerleştirilen kattır. Enflasyon oranı, sabit orandan daha fazlasını alacak kadar negatifse, bileşik oran sıfır olarak ayarlanacaktır. Kompozit oranı hesaplamak için formül şu şekilde verilir:
Kompozit oran = sabit oran + (2 x altı aylık enflasyon oranı) + (sabit oran x altı aylık enflasyon oranı)
Örneğin, sabit oran% 0.30 ve altı aylık enflasyon% -2.30 ise, tahvil üzerindeki bileşik faiz oranı şöyle olacaktır:
= 0.003 + (2 x -0.023) + (0.003 x -0.023)
= 0.003 - 0.046 - 0.000069
= -0.04307 veya% -4.31.
Bununla birlikte, negatif olduğu için, bileşik oran% 0'a ayarlanacaktır.
Seri I tahviller, ABD hükümetinin tam inancı ve kredisi ile desteklendikleri ve itfa değerleri azalamadığı için düşük riskli olarak kabul edilir. Ancak bu güvenlik, yüksek faizli tasarruf hesabı veya mevduat sertifikası (CD) ile karşılaştırıldığında düşük bir getiri sağlar. Ancak kurumsal ve belediye tahvilleri değer kaybedebilir; bu riskle birlikte daha yüksek getiri sağlanır.
Seri I tahviller, minimum ve maksimum satın alma eşikleri arasında herhangi bir miktarda ihraç edilebilir. Minimum satın alma tutarı 25 ABD dolarıdır ve yıllık maksimum satın alma tutarı Sosyal Güvenlik numarası başına 10.000 ABD dolarıdır. I-tahviller bir yıl kadar kısa bir süre veya 30 yıl kadar uzun bir süre tutulabilir, ancak beş yıldan az bir süre sonra satılırlarsa, tutucu son üç aylık faiz değerinden fedakarlık eder.
Hızlı Bilgi
Bir I-tahvil satılır ve gelirler yüksek öğrenim için kullanılırsa, faiz federal gelir vergisinden muaftır.
Faizle İlgili Özel Hususlar
Seri I tahvillerin faiz geliri federal düzeyde vergilendirilebilir, ancak eyalet ve yerel seviyelerde vergilendirilemez. Seri I tahvil, sıfır kuponlu bir tahvildir, yani tahvilin ömrü boyunca faiz ödenmez. Faiz bunun yerine tahvilin değerine geri eklenir ve faiz üzerinden faiz kazanır. Tahvil sahibinin iki vergilendirme yönteminden birini seçme seçeneği vardır - nakit yöntemi veya tahakkuk yöntemi. Nakit yöntemine göre, vergi sadece tahviller kullanıldığında uygulanır. Bu nedenle, satmadan önce yedi yıl boyunca tahvil sahibi olan bir vergi mükellefi, sadece bononun satıldığı anda vergilendirilecektir. Tahakkuk yöntemi kullanılarak her yıl kazanılan tahakkuk etmiş faiz üzerinden alınan vergiler uygulanır.
Bazen, I serisi tahvil geliri, yüksek öğrenim için ödeme yapılması durumunda federal düzeyde vergiden muaftır. Aynı takvim yılında bir I-tahvil satıp elde ettiğiniz geliri uygun bir kurumda nitelikli yüksek öğrenim giderlerini ödemek için kullandığınızda, faiz federal gelir vergisinden muaftır.