İnter Vivos ve Ahit Güvenleri: Genel Bakış
Mülk planlaması, bir kişinin hayatı boyunca ve ölüm sırasında nakit, yatırımlar ve gayrimenkul varlıkları üzerinde etkili bir kontrol sağlamak ve sürdürmek için araçlar sunar. Bir emlak planının planı oluşturan bireyin benzersiz ihtiyaçlarını karşılamasını sağlamak için irade ve yararlanıcı atamaları iyi çalışırken, her birinin sınırları vardır. Güven belgeleri, emlak planlamasını ve varlıkların mirasçılara etkili bir şekilde aktarılmasını geliştirir. Birey hala hayatta iken yaratılan bir güven, bir vivos güvenidir, bireyin ölümü üzerine kurulan güven bir vasiyetçidir.
Önemli Çıkarımlar
- Tröstler önemli bir emlak planlaması parçasıdır ve özellikle korunacak veya miras bırakacak varlıklara sahip olanlar için geçerlidir. Birey hala hayatta iken, bireyler hâlâ hayatta ve varlıklardan faydalananları ölümden sonra ispatlamak için ölmek üzere yaratılır.. Bu tröstler iptal edilebilir veya değiştirilemez olabilir. Bireysel öldüğünde ve güven son isteklerinde ve vasiyetinde ayrıntılandırıldığında, üstün (irade) tröstler kurulur. Bu tröstler geri alınamaz, ancak probate maruz kalabilir.
İnter Vivos Güvenleri
Yaşayan bir güven olarak da bilinir, bir birey hala yaşarken emlak planlaması amacıyla bir intervivos (bazen tire ile veya 'intervivos' olarak yazılır) güven yaratılır. İptal edilebilir veya geri alınamaz bir yaşam güveni olarak taslak haline getirilir ve belgenin kurulduğu kişinin, hayattayken, güven başlığı altında adı geçen nakit, yatırım ve gayrimenkul gibi varlıklara erişmesine izin verir. İptal edilebilen inter vivos güvenleri geri çevrilemez olarak kabul edilenlerden daha fazla esnekliğe sahiptir, ancak her iki canlı tröst türü de güven sahibi öldükten sonra sonda sürecini atlar.
Bir intervivos güveni, güvenin yaratıldığı kişi hala yaşarken oluşturulan yasal bir belgedir. Varlıklar, güven sahibi tarafından yaşayan güven adı altında gösterilmektedir ve bunlar, varlık sahibiyken, güven sahibi tarafından kullanılır veya harcanır. Güven sahibinin vefat etmesi üzerine, güvenin belirlenmiş faydalanıcılarına varlıklara erişim izni verilir ve bu varlıklara ardıl bir mütevelli heyeti tarafından yönetilir. Yaşayan bir güven ya iptal edilebilir ya da değiştirilemez olarak yaratılır ve her bir intervivos güven türünün özel bir amacı vardır.
Ölümsüz Güvenler
Birey öldüğünde ve güven son vasiyetinde ve vasiyetinde detaylandırıldığında, vasiyetî bir güven (ya da güvenecek) yaratılır. Ölüme kadar vasiyetî bir güven tesis edilemediğinden, ölüm meydana geldiğinde doğası gereği geri alınamaz. Ölüme bağlı güven, mülkün icracısına güven yaratmasını bildiren vasiyetnamede yapılan bir hükümdür. Yani vasiyetçi hayatta iken iradeyi yaratsa da, güven onların ölümünden sonra devreye girmez. Ölümden sonra vasiyetname güveninin yaratılabilmesi için iradenin aslına uygunluğunu belirlemesi gerekir. Güven yaratıldıktan sonra, yürütücü mülkü vasiyetname güvenine devretme iradesindeki talimatları izler.
Ölüme bağlı bir güven, bir bireyin varlıklarını itiraz sürecinden korumaz ve bu nedenle nakit, yatırım, gayrimenkul veya diğer mülklerin dağılımı, güven sahibinin özel isteklerine uymayabilir. Bu tür bir güven, aşağıdakiler gibi belirli planlama hedeflerine ulaşmak için tasarlanmıştır:
- Daha önceki bir evliliğe sahip çocuklar için varlıkların korunması Yaşam boyu gelir sağlayarak eşinizin finansal geleceğini korumak (aynı zamanda kalifiye bir fesih menkul kıymet güvencesi olarak da adlandırılır) Özel bir ihtiyaç yararlanıcısının bakımı sağlanmasını sağlamak Küçükler, eyaletlere göre değişen yasal yaşlara ulaşana kadar varlıkların veya mülklerin yasal unvanını alamazlar. Tröstler genellikle tam unvanı alabilene kadar varlıklarının korunması için kullanılır. Hayatta kalan eşin tamamen faydalanıcı olarak saklanması
Ölüme bağlı güven, bağışçıların birleşik kredi sığınağı aracılığıyla emlak vergisi indiriminden yararlanmalarını sağlar. Bu, IRS'nin yaşam sırasında veya ölüm sırasında vergiden muaf aktarmanıza izin veren maksimum varlık miktarını ifade eder. Miktar, mülkün önemli bir parçası olabilir ve bu da finansal planlama için çok iyi bir seçenek haline getirir.