IRA'lardan gerekli asgari dağılımlar, bir vergi mükellefi için yıllık gelirini rahatsız edici bir şekilde artırabilir, hatta bazen daha yüksek bir parantez içine alabilir. Ancak, RMD ile hem diğerleri hem de kendi alt çizgisi için iyi olmanın bir yolu var. 2015 yılında Kongre nitelikli yardım dağıtım (QCD) kuralını kalıcı hale getirdi. Bu kural, geleneksel IRA sahiplerinin, nitelikli bir hayır kurumuna para verirlerse, gerekli asgari dağılımlarını (RMD'ler) ayarlanmış brüt gelirlerinden hariç tutmalarını sağlar.
RMD'lerin kişinin vergi faturası üzerindeki etkisi göz önüne alındığında, bu kural etrafında uzun vadeli planlama stratejileri oluşturmaya değer.
önemli çıkarımlar
- Nitelikli yardım dağıtımı (QCD) kuralı, geleneksel IRA sahiplerinin parayı bir hayır kurumuna verirlerse vergi beyannameleri üzerinde gerekli asgari dağıtımlarını düşürebilmelerine olanak sağlar. kişi başına yıllık 100.000 $ 'lık şapkalı. QCD'ler doğrudan hayır kurumuna yapılmalıdır.
QCD Kuralını Kimler Kullanabilir
En az 70½ yaşında olan herhangi bir geleneksel IRA sahibi veya yararlanıcısı, gerekli asgari dağıtımlarını (RMD) vergilendirmeden muaf tutmak için nitelikli yardım dağıtım (QCD) kuralını kullanabilir. Buradaki yaş sınırı, IRA sahibinin 70½ yaşını aldığı kesin tarih için geçerlidir. Örneğin, bir IRA sahibi 15 Şubat'ta 70 yaşına basarsa, 15 Ağustos'a kadar QCD yapamaz.
Roth IRA sahiplerinin de QCD kuralını kullanmalarına izin verilir, ancak dağıtımları zaten vergiden muaf olduğu için bunu yapmaktan fayda görmeyeceklerdir.
Uygun Dağıtımlar
Geleneksel bir IRA içinde biriken tüm katkılar ve kazançlar QCD'ler için uygundur. İstisna, vergisiz bazda geri dönüş olarak kabul edildikleri için indirilemez katkılardır.
QCD olarak alınabilecek miktar, vergi mükellefi başına yıllık 100.000 $ ile sınırlıdır.
Ortak hediye stratejileri, QCD'ler için de mevcut değildir, yani bir çift, toplam RMD tutarlarının her ikisini de tek bir hesaptan alamaz ve tüm tutarı düzeltilmiş brüt gelirlerinden (AGI) hariç tutamaz. Her ikisinin de hak kazanabilmesi için RMD'lerini kendi hesaplarından alması gerekir.
QCD stratejisi, bakiyelerini Roth hesaplarına dönüştürmek isteyen geleneksel IRA sahiplerine de fayda sağlayabilir, çünkü QCD hesaptaki vergilendirilebilir para miktarını azaltacaktır.
AGI Avantajı
QCD kuralının sağladığı en büyük avantajlardan biri, vergi mükelleflerinin düzeltilmiş brüt gelirlerini (AGI) azaltma kabiliyetidir. Bu, vergilendirilebilir geliri sadece azaltan, ayrıntılı bir kesinti yapmaktan çok daha değerlidir. AGI birçok vergi hesaplaması için kullanıldığından, daha düşük bir sayıya sahip olmak, bağışçının daha düşük bir vergi diliminde kalmasına, Sosyal Güvenlik veya diğer gelirlerin vergilendirilmesini azaltmasına veya ortadan kaldırmasına ve eğer vergi mükellefi RMD tutarını gelir olarak beyan etmek zorunda kaldı.
Ödeme Kuralları
QCD'lere geldiğinde hatırlanması gereken ana kural, dağıtımların sahibine veya lehtarına değil, doğrudan hayır kurumuna yapılması gerektiğidir. Bu, dağıtım kontrolünü hayır kurumuna yaptırmanız veya vergilendirilebilir bir dağıtım olarak sayılması anlamına gelir. IRA sahibi veya yararlanıcısı bu çeki alabilir ve kuruluşa teslim edebilir, ancak çek yatırıp hayır kurumuna başka bir çek yapılamaz.
IRA sahibi, elbette, RMD'sinden daha büyük bir miktar alabilir ve yardım kuruluşuna verebilir. Yine de 100.000 $ 'lık sınırın olduğunu unutmayın. 100.000 $ 'ı aşan dağıtımlar AGI'den hariç tutulmayacaktır ve vergi mükellefi, fazla katkıyı azaltmak için ayrıntılı kesintilere hak kazanmalıdır.
Alıcı hayır kurumu aynı zamanda nitelikli 501 (c) 3 kuruluşu olmalıdır. Yardım amaçlı hediye annüiteleri gibi araçlar geçerli olmayacaktır.
Son olarak, bağış tutarı yazılı makbuz ile yardım kuruluşu tarafından da kanıtlanmalıdır.
2019'un sonlarında kabul edilen GÜVENLİ Yasa, IRA sahiplerinin gerekli asgari dağıtımlara başlama yaşını 72'ye çıkardı; bununla birlikte, nitelikli hayır dağıtımlarının yaşı 70½ yaşta kalır, bu da IRA dağıtımlarının hayırsever katkılar olarak nitelendirildiği, ancak RMD olarak nitelendirilmediği benzersiz bir ila iki yıllık bir pencere oluşturur.
Alt çizgi
AGI'larını düşürmek isteyen IRA sahipleri, seçtikleri bir hayır kurumuna parayı verimli bir şekilde dağıtmak için nitelikli yardım dağıtım stratejisini kullanabilirler. Bu strateji, dağıtımın yapıcı makbuzunu almak ve daha sonra hayır kurumlarına bağışlamaktan daha üstündür çünkü ikinci seçenek bağışçının AGI'sını azaltmayacaktır. Doğru kullanılırsa, QCD kuralı hayırsever fikirli IRA sahiplerine gelecek yıllar için uygun bir vergi indirimi sağlayacaktır.
![Sadaka vererek vergilerinizi ve agi'nizi nasıl azaltabilirsiniz? Sadaka vererek vergilerinizi ve agi'nizi nasıl azaltabilirsiniz?](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/792/how-reduce-your-taxes.jpg)