Başlamak için, maliyet tabanınızı veya hisse senedi için ödediğiniz fiyatı bilmeniz gerekir. Bu bilgileri kaydetmediyseniz, sipariş yürütme onayınız ve / veya satın alma tarihinizi satın alma fiyatıyla kapsayan bir hesap ekstreniz olmalıdır. Ardından, hisse senedi satış fiyatını bir sipariş yürütme onayından ve / veya aracılık hesap özetinizden belirlersiniz. Alış ve satış fiyatları arasındaki fark, hisse başına kazanç veya zararınızdır; bu, söz konusu hisse adedi ile çarpıldığında işlem için toplam dolar tutarı verir. Bu sayıyı daha da daraltmak istiyorsanız, sırasıyla toplam hisse senedi satın alma tutarı ve toplam hisse senedi satış tutarı ile ilgili aracılık komisyonlarını toplayabilir ve çıkarabilirsiniz.
Daha sonra, hisse senedi vergilendirilebilir bir hesaptaysa (IRA olmayan veya emekli olmayan), vergi sonuçlarını da dikkate almanız gerekir. Mevcut ABD vergi kanunu uyarınca, hisse senedini bir yıldan daha az bir süre boyunca elinde tutarsanız, sermaye kazancı / zararı kısa vadeli olarak değerlendirilecek ve vergi amaçlı olağan gelir (zarar) olarak hesaplanacaktır. Hisse senedini bir yıldan fazla tuttuğunuzda ve sermaye kazancınız varsa, çoğu durumda mevcut% 15'lik faydalı sermaye kazancı vergisine tabi olacaktır.
Bir hisse senedi kazanç / kayıp hesaplaması yapma örneğine bakalım. 1 Ağustos 2016 tarihinde 100 XY hissesi satın aldığınız varsayalım ve 1 Eylül 2017 tarihinde hisse başına 50 hisse için 1 ay 2017 tarihinde bu hissenin 50 hissesini 25 dolara satıyorsunuz. Hisse başına bazda, hisse başına 5 $ 'lık uzun vadeli bir kazanç elde edersiniz. Bu tutarı 50 hisse ile çarptığınızda, 250 $ (50 x 5 $) tutarında uzun vadeli sermaye kazancınız (% 15 vergi oranı) vardır.
Yatırımcılar, bir hisse ayrılırsa, maliyet fiyatlarını da buna göre ayarlamaları gerektiğini hatırlamalıdır. Örneğin, hisse senedi alım fiyatı 25 $ ve 2 için 1'e bölünmüşse, maliyet esası hisse başına 12, 50 $ olarak ayarlanacaktır. (Daha fazla bilgi için bkz. Hisse Senedi Bölmelerini Anlama .)
Danışman Görüşü
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Finans Grubu, LLC, Arlington, VA
Kazanç veya kayıpları anlamanın ilk adımı, stoğun maliyet temelini belirlemektir. Maliyet tabanınız genellikle hisse senedi için ödediğiniz miktar ve onu satın almak için ödediğiniz komisyon / ücretlerdir. Örneğin:
XYZ hissesinin 10 hissesini 100 dolardan = 1.000 dolara satın aldınız.
Acentenize 50 dolar komisyon ödediniz.
Toplam ödeme tutarı 1.050 $ 'dır. 1.050 $ 'ı 10'a (sahip olduğunuz hisse sayısı) bölmek, hisse başına maliyet tabanınıza eşittir.
Daha sonra, yeniden yatırım yapılan hisse senetlerinden alınan temettüler için temelinizi ayarlamanız gerekir. Diyelim ki hisse senediniz 100 Dolar ödenmiş ve sonradan 1099-DIV Form üzerinden vergi ödemişsiniz. Artık temelinizi yukarı doğru ayarlayabilirsiniz:
1.050 $ + 100 = 1.150 $ 'ın yeni temeli.
Satıştan elde edilen gelir farkı, kazancınız veya kaybınız olacaktır.