Hasar Rezervi nedir?
Tazminat karşılığı, sigorta şirketleri tarafından, poliçeleri hakkında meşru hak talebinde bulunmuş veya talep etmesi beklenen poliçe sahiplerine ödeme yapmak için ayrılan paradır. Sigortacılar fonu henüz karara bağlanmamış tahakkuk eden tazminatları ödemek için kullanırlar.
Hasar karşılığı bilanço karşılığı olarak da bilinir.
Hasar Karşılığı Anlama
İnsanlar kendilerini mali kayıplara karşı korumak için sigorta teminatı öderler. Bu riski üstlenmek için, hizmeti sunan şirket müşterilerinin primlerini tahsil etmektedir.
Müşterilerle sözleşme yaparken sigorta şirketi, sigortalamayı kabul ettiği her şeye zarar veren olumsuz bir durumun meydana gelmesi durumunda herhangi bir sorumluluk kabul etmez. Sorumluluğu kabul etmek, sigortalı kişiye yasal bir talepte bulunduğunda ödeme yapmak anlamına gelir.
Sigorta şirketleri her yıl sattıkları politikalara karşı açılan taleplerle ilgilenmektedir. Örneğin, bir kazaya karışan bir otomobil sigortası poliçesi sahibi, arabasına verilen hasarlar için sigorta sağlayıcısına geri ödeme talebinde bulunacaktır.
Yangından kaynaklanan maddi kayıplar gibi bazı iddialar kolayca tahmin edilir ve hızla çözülür. Ürün yükümlülüğü gibi diğerleri daha karmaşıktır ve politikanın süresi dolduktan sonra çözülebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Tazminat karşılığı, henüz ödenmemiş olan hasarların gelecekte ödenmesi için ayrılan fonlardır. Ödenmemiş hasarlar karşılığı, aktüeryal bir tahmindir, çünkü herhangi bir hak talebinden sorumlu tutarlar çözüme kadar bilinmemektedir. Sigorta sözleşmeleri süresince poliçe sahiplerinin yaptığı prim ödemelerinin bir kısmından alınmıştır.
Hasar Talepleri Nasıl Çalışır?
Bir hasar karşılığı, rapor edilmiş ancak kapatılmamış (RBNS) veya gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş (IBNR) bir hak talebi için ayrılan paradır. Bir sigorta şirketi, her bir dosyaya, nihai ödeme tutarına ilişkin en iyi tahminini yansıtacak şekilde, bu açıklamalara uyan bir hasar rezervi atar. Ödenmemiş hasarlar karşılığı, aktüeryal bir tahmindir, çünkü herhangi bir hak talebinde yer alan tutarlar ödeme yapılana kadar bilinmemektedir.
Bir talep ayarlayıcı, ödenecek tutarı tahmin etmekten sorumludur. Hasar rezervinin parasal miktarı, talep sahibinin muhakemesi kullanılarak sübjektif olarak veya gelecekteki zararları tahmin etmek için geçmiş verileri değerlendirerek istatistiksel olarak hesaplanabilir.
Tazminat karşılığı karşılığı, poliçe sahiplerinin sigorta sözleşmeleri süresince yaptıkları prim ödemelerinin bir kısmından alınır.
Önemli
Muallak hasarlar için ödenecek tutarların aktüeryal tahminleri, sigortacının karını hesaplayabilmesi için değerlendirilmelidir.
Hasar Rezerv Örneği
Şirket A, ABD'de yaşayan insanlara ev sigortası sağlıyor Maalesef, büyük bir fırtına Florida'da sigortaladığı mülkün çoğunu yok ediyor. A Şirketi, henüz rapor edilmemiş olsa bile çok fazla talep alacağını biliyor ve sonuç olarak, bir talep rezervi oluşturuyor ve ne kadar ödeme yapması gerektiğini düşündüğüne dair tahminlerine dayanarak parayı bir kenara bırakıyor.
Hasar Kaydı Kaydı
Ödenmemiş hasar karşılığı, bir şirketin bilançosuna borç olarak kaydedilen bir muhasebe karşılığıdır. İleriki bir tarihte ödenmeleri gerektiğinden borç olarak sınıflandırılırlar. Başka bir deyişle, poliçe sahiplerine yönelik potansiyel finansal yükümlülüklerdir.
Talep rezervi, her dava geliştikçe ve taleplerin çözülmesi sürecinde yeni bilgiler alındıkça zaman içinde ayarlanır. Bir hak talebi için ayrılan toplam fon tutarı, beklenen uzlaştırma tutarı ile sigorta şirketinin tazminat masrafları, müfettişler ve adli yardım ücretleri gibi uzlaşma sürecinde katlandığı masrafların toplamıdır.
Özel Hususlar
Sigorta şirketlerinin alacaklar için ayrılacak miktarı doğru bir şekilde belirlemeleri zor olabilir. Düzenli incelemeler yardımcı olur, ancak bu yeterli fonların her zaman tahsis edildiği anlamına gelmez. Önemli düşük tahminler, yatırımcılara kötü bir şok olarak gelebilir, muhasebe uygulamalarına olan güveni aşındırır ve şirket hisse fiyatlarına ağırlık verir.
Meydana gelen ancak bildirilmeyen (IBNR) taleplerin değerlendirilmesi özellikle zordur. Örneğin, işçiler işlerini yaparken asbest teneffüs edebilirler, ancak olumsuz olayın meydana gelmesinden 20 yıl sonra bir hastalık teşhisi konana kadar bir talepte bulunamazlar.