Birçok kişi, gelirleri daha yüksek bir vergi grubuna itecek kadar arttığında, toplam eve dönüş ücretlerinin veya net ücretinin azalacağını düşünmektedir. T varsayımı yanlış! Amerika Birleşik Devletleri'nde aşamalı veya marjinal bir vergi oranı sistemi bulunduğundan, gelirdeki bir artış sizi daha yüksek bir vergi grubuna ittiğinde, yalnızca daha yüksek vergi oranını, gelirinizin bir sonraki en yüksek gelir eşiğini aşan kısmı için ödersiniz. vergi aralığı. Başka bir deyişle endişelenmeyin! Daha fazla ödeme almak sizi daha yüksek bir vergi grubuna itebilir, ancak daha düşük eve dönüş ücretine yol açmaz. Bununla birlikte, belirli 401k plan seçeneklerini göz önünde bulundurmak isteyebilirsiniz.
Önemli Çıkarımlar
- ABD'de, vergi gruplarının gelir vergisi oranını sadece bu parantez içinde kazanılan gelire tabi olarak tanımladığı marjinal bir vergilendirme sistemi vardır. 2019 yılında 40.000 dolar kazanırsanız, ilk 9.700 dolar vergiye tabi değildir, bir sonraki 29.774 $, % 12 ve kalan 525 $, % 22 vergilendirilecektir.Bu nedenle, daha fazla ödeme almak ve daha yüksek bir vergi dilimine geçmek, daha düşük bir net gelire sahip OLMAYACAKTIR!
Marjinal Vergilendirme Örneği
Bu kavramın bir örnekle anlaşılması daha kolaydır. 2019 vergi yılı için, tek vergi mükellefleri aşağıdaki federal gelir vergisi programına tabidir:
- % 10 $ 0 - $ 9, 70012% 9, 701 $ - 39, 47522 $ 39, 476 $ 84, 20024 $ 84, 201 $ 160, 72532 $ 160, 726 $ 204, 10035 $ 204, 101 $ 510, 30037 $ 510, 301 $ veya daha fazla
Bir zam alacağınızı ve yıllık maaşınızın 39.000 $ 'dan 41.000 $' a yükseldiğini varsayalım. Birçok kişi yanlış bir şekilde daha önce 39.000 $ veya 4.680 $ 'lık bir vergi ödemişken, 34.320 $' lık ev içi ödemeyle ayrıldıklarını, maaş artışları ve vergi desteği değiştikten sonra 41.000 $ 'a% 22 vergi ödeyeceklerini, veya 9.020 $ 'dır ve 31.980 $' lık ev ödevi ile ayrılır.
Eğer bu doğruysa, bir işverenden zam kabul edilip edilmeyeceğine karar vermeden önce bazı dikkatli hesaplamalar yapmamız gerekirdi. Neyse ki, vergi sistemi bu şekilde çalışmaz.
Marjinal vergi sisteminin çalışma şekli, gelirinizin farklı kısımlarında farklı vergi oranları ödemenizdir. İlk kazandığınız dolar en düşük oranda vergilendirilir ve kazandığınız son dolar en yüksek oranda vergilendirilir. Bu durumda, kazandığınız ilk 39.475 $ (4.739 $) için% 12 vergi ödediniz. Kalan 1.525 $ gelirde (41.000 - 39.475 $), % 22 vergi (335 $) ödüyordunuz. Toplam verginiz 9.020 $ değil 5.074 $ idi. Marjinal vergi oranınız% 22 iken, etkin vergi oranınız% 12, 4 ile daha düşüktü (5.072 $ / 41.000 $).
Böylece, geliriniz 39.000 $ 'dan 41.000 $' a yükseldiğinde, zamınızdan önce bulunduğunuz% 12 vergi oranına hala çok yakınsınız.
Kolaylık olması açısından, vergi indirimlerini bu örnekten hariç tuttuk, ancak gerçekte standart kesinti veya ayrıntılı kesintileriniz, burada gösterdiğimizden daha düşük bir vergi faturası verebilir.
Bu yüzden bir dahaki sefere artış olduğunda, vergi destekleri ile ilgili endişelerin coşkunuzu azaltmasına izin vermeyin. Her maaş çekinde gerçekten daha fazla para alacaksınız.
Danışman Görüşü
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Servet Danışmanları, LLC, Amesbury, MA
Gelirinize bağlı olarak, öncesi ve sonrası, marjinal vergi dilimleri arasındaki zirvede olabilirsiniz. Ve çizgiyi daha yüksek bir parantezin içinden geçirerek, belirli ayrıntılı kesintileri de kaybedebileceğiniz alternatif asgari vergi bölgesinde olduğunuzu görebilirsiniz. Gelirin bileşimine (yatırıma karşı kazanılan) ve tutarlara bağlı olarak, geliriniz% 6, 2 Sosyal Güvenlik vergisine ve% 1, 45 Medicare vergi oranına tabi olabilir.
Daha yaygın bir durum, ayarlanmış brüt geliriniz yükseldiğinde marjinal oranınızın artacağıdır. Muhtemelen daha fazla nakit girişiniz olacaktır, ancak etkin vergi oranınız daha yüksek olacaktır.
Geliriniz yeterince yüksekse, artık Sosyal Güvenlik'e ödeme yapmanız gerekmediği için nakit akışınızın arttığını görebilirsiniz. Bunun vergilendirildiği kazançlar sınırlanır.