Değişken rantlar, daha sonra garantili bir gelir akışı oluşturabilen ve böylece emeklilikleri finanse etmek için popüler araçlar haline getiren varlıkların vergiyle ertelenmiş büyümesini sağlayan sigorta sözleşmeleridir. Diğer yatırım ürünleri gibi, değişken gelir vergileri de vergi amaçları için nitelikli veya niteliksiz olarak tutulabilir.
Nitelikli sözleşmeler - IRA'larda veya diğer vergi avantajlı planlarda (örn. Roth 401 (k)) yapılan sözleşmeler, nitelikli emeklilik planlarına yapılan diğer yatırımlarla aynı gerekli minimum dağıtım (RMD) kurallarına tabidir. Niteliksiz sözleşmeler, vergi sonrası fonların vergiyle ertelenmiş büyümesini sunar ve yıllık gelir sözleşmesi tarafından tanımlandığı gibi, yıllıklaştırmaya kadar para çekme işlemi gerektirmez.
Roth IRA'ların hesap sahibinin ölümüne kadar minimum dağıtım zorunluluğu yoktur. Bir Roth IRA'yı miras kalan hayatta kalan bir eş, gerekli asgari dağılıma tabi değildir. Diğerlerinin RMD'yi alması gerekir, ancak ödeneğin nasıl ödeneceği hesabın sahibinin ölümünden önce ne kadar süre yürürlükte olduğuna bağlıdır.
Önemli Çıkarımlar
- IRA'lar gibi nitelikli değişken yıllık gelirler, IRS Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) gereksinimine tabidir. 70 1/2 yaşında, nitelikli hesap sahiplerinin RMD'yi hesaplarından almaya başlaması gerekir. ROTH IRA'lar RMD'ye tabi değildir Gerektiğinde alınmazsa RMD tutarı üzerinden% 50 ceza değerlendirilebilir.
Gerekli Dağılımların Etkileri
Dahili Gelir Hizmeti (IRS), IRA'ların ve diğer nitelikli emeklilik hesaplarının sahiplerinin 70½ yaşına ulaştıklarında para çekmeye başlamasını gerektirir. Bu RMD'nin tutarı yaşa dayalı bir bölen ve hesaptaki bakiye tarafından belirlenir. Her yıl asgari çekilmediği takdirde% 50 gibi ağır bir ceza uygulanır.
Belirli koşullar altında, hesap sahibi IRS'ye ödemeyi almamanın hatadan kaynaklandığını ve hatayı düzeltmek için gerekli olanı yaptığını gösterebilirse cezadan feragat edilebilir. Hesap sahibi, IRS Form 5329 ile birlikte bir açıklama mektubu göndermelidir.
Geri çekilmek zorunda kalmak, yaşam beklentileri uzadıkça ve emeklilik tasarruflarından daha fazla yararlanma olasılığı arttıkça emekliler için korku yaratabilir. Bazı değişken yıllık gelir politikalarında satın alınabilecek garantili ömür boyu gelir sürücüsü bu sorunun çözülmesine yardımcı olabilir.
RMD'nin Avantajlar Üzerindeki Etkileri
Dağıtımlar yatırım performansını ve bazen yıllık gelir sözleşmesi için ölüm getirileri ve ölüm yardımları gibi diğer faydaları olumsuz etkileyebilir. Nitelikli paralar için değişken bir rant değeri değerlendirilirken, RMD'lerin nasıl ele alındığını ve politika üzerindeki etkilerini anlamak çok önemlidir.
Örneğin, MetLife yıllık gelirleri sattığında, nitelikli sözleşmelerinde Garantili Asgari Gelir Avantajı Artı sürücüsünü sundu. Bu fayda, RMD'leri toplam hesap değeri değil, garantili gelir tabanına karşı yüzde geri çekme olarak değerlendirir. Bu, yatırımın büyüme yeteneğini korumaya yardımcı olur.
Gerekli dağıtımlar, yatırımcıların değişken gelir vergileri tarafından sunulan değerli faydaları dikkate almasını engellememelidir. Yatırımcılar ve finansal planlamacılar, emeklilik yoluyla yatırım büyümesini en üst düzeye çıkarmak için RMD'lerle iyi çalışan bir sözleşme bulmak için birlikte çalışmalıdır.