Nakit Temelli Kredi Nedir?
Nakit esaslı kredi, faiz tahsil edildiğinde faizin kazanılmış olarak kaydedildiği kredidir. Normalde, anapara ve faizin düzenli ödemesi varsayıldığı için kredilere faiz geliri tahakkuk ettirilir. Ancak, sorunlu krediler (veya kötü giden krediler) söz konusu olduğunda, devam eden ödemeler şüphelidir. Nakit esaslı krediler sorunlu kredilerdir ve faiz gelirleri sadece fonlar alındığında kaydedilebilir.
Tipik olarak, krediler 90 gün boyunca temerrüde düştüklerinde kötüye gitmiş sayılırlar, yani borçlunun en azından o dönem için planlanmış anapara veya faiz geri ödemesi yapmadığı anlamına gelir. Tüketici kredileri, konut ipotek kredileri ve diğer teminatlı varlıklar için farklı tanımlar geçerli olabilir.
Nakit Temelli Kredi Nasıl Çalışır?
Borçlu zor zamanlarda düştüğü veya parası tükendiği ve ödeme yapmaya devam edemediği için krediler genellikle temerrüde düşmektedir. Bankalar genellikle nakdi kredileri kötü borç olarak görürler çünkü üzerlerinde toplanmaları pek olası değil. Bu nedenle, takipteki krediler bir banka için büyük bir sorun yaratabilir. Bir bankanın kayıtlarında çok sayıda nakdi kredisi olduğunda hisse senedi fiyatı düşebilir. Sorunlu krediler bir bankanın para kaybetmesine neden olabilir ve bir bankanın diğer müşterilere borç vermek için daha az parası olduğu anlamına gelebilir.
Teorik olarak, bir borçlunun bir kez daha sorunlu bir krediye ödeme yapmaya başlaması mümkündür, ancak pratikte bu nadiren olur ve bankaların krediyi tahsil etmenin başka bir yolunu bulmaları gerekir. Bir bankanın nakit esaslı bir krediyle tahsilat yapması, kredinin temin edilip edilmemesine bağlıdır. Sorunlu bir kredinin araba veya ev gibi bir varlık tarafından teminat altına alınması durumunda, banka söz konusu varlığa haciz vererek veya yeniden elden çıkararak kayıplarının bir kısmını geri almaya çalışabilir.
Bankaların nakit esaslı kredilerle uğraşmak için sahip oldukları bir diğer seçenek de bunları tahsilat ajanslarına veya yatırımcılara satmaktır. Bu genellikle yeniden varlık veya hacizde tutulabilen bir varlık tarafından teminat altına alınmayan nakdi kredilerle yapılır. Banka, tahsil edilemeyen kredileri indirimli bir tahsilat acentesine satabilir, bu da o borcun sahibi olur ve borçluya borçlu olunan tutardan daha azına borç vererek tahsil etmeye çalışabilir. Bununla birlikte, bir banka aynı zamanda elde edilen fonların bir yüzdesi karşılığında nakit bazında krediler için ödeme yapmasına yardımcı olabilecek bir tahsilat acentesi ile ortaklık kurabilir.
Nakit esaslı kredi kötü giden bir kredidir, bu nedenle faizin sadece ödeme alındığında kazanılmış olarak kaydedildiği kredidir.
