Nakit Bütçesi Nedir?
Nakit bütçesi, bir işletme için belirli bir zaman dilimindeki nakit akışlarının tahminidir. Bu bütçe, işletmenin faaliyet göstermesi için yeterli nakit olup olmadığını değerlendirmek için kullanılır.
Nakit Bütçesi
Nakit Bütçesi Nasıl Çalışır?
Şirketler nakit harcamaları oluşturmak için satış ve üretim tahminlerinin yanı sıra gerekli harcamalar ve alacak tahsilatları ile ilgili varsayımları kullanırlar. Bir şirketin faaliyetlerini sürdürmek için yeterli paraya sahip olup olmayacağını değerlendirmek için bir nakit bütçesi gereklidir. Bir şirketin faaliyet göstermesi için yeterli likidite yoksa, hisse senedi çıkararak veya daha fazla borç alarak daha fazla sermaye artırmalıdır.
Nakit çekme, bir ay boyunca nakit giriş ve çıkışlarını hesaplar ve bitiş bakiyesini bir sonraki ayın başlangıç bakiyesi olarak kullanır. Bu süreç, şirketin nakit ihtiyaçlarını yıl boyunca tahmin etmesini sağlar ve ileriye doğru yapılan değişiklikler, gelecek aylar için nakit bakiyelerini ayarlar.
Nakit Bütçesi Örneği
Örneğin, ABC Giyim'in ayakkabı ürettiğini varsayalım ve Haziran, Temmuz ve Ağustos ayları için 300.000 dolar satış tahmin ediyor. Çift başına 60 dolarlık bir perakende fiyatıyla, şirket her ay 5.000 çift ayakkabı satışını tahmin ediyor. ABC, bu satışlardan elde edilen nakit tutarının% 80'inin satışı takip eden ayda, diğer% 20'sinin satıştan iki ay sonra tahsil edileceğini öngörmektedir. Temmuz ayı için başlangıç nakit bakiyesinin 20.000 $ olacağı tahmin ediliyor ve nakit bütçesinin Haziran satışlarının% 80'inin Temmuz ayında toplanacağını varsayar ki bu 240.000 $ 'a (300.000 $' ın% 80'i) eşittir. ABC ayrıca yılın başında yapılan satışlardan 100.000 $ nakit girişi öngörüyor.
Gider tarafında, ABC ayakkabı üretmek ve müşteri talebini karşılamak için gerekli üretim maliyetlerini de hesaplamalıdır. Şirket, envanterde 1.000 çift ayakkabının envanterde yer almasını bekliyor, yani Temmuz ayında en az 4.000 çift üretilmesi gerekiyor. Üretim maliyeti çift başına 50 $ ise, ABC Temmuz ayında, üretim maliyeti olan satılan malların maliyetine 200.000 $ (50 x 4.000 $) harcıyor. Şirket ayrıca, sigorta gibi üretim ile doğrudan ilgili olmayan maliyetlerde 60.000 dolar ödemeyi bekliyor.
ABC, nakit girişlerini Temmuz ayında toplanan alacakları başlangıç bakiyesine ekleyerek hesaplar (360.000 $ (Temmuz ayında 20.000 Temmuz başlangıç bakiyesi + Temmuz ayında toplanan 240.000 $) + önceki satışlardan 100.000 $ nakit girişleri). Şirket daha sonra üretim ve diğer masraflar için ödemek için gereken parayı çıkarır. Bu toplam 260.000 $ 'dır (satılan malların maliyeti 200.000 $ + diğer maliyetlerde 60.000 $). ABC'nin Temmuz ayında sona eren nakit bakiyesi 100.000 $ veya 360.000 $ nakit girişi eksi 260.000 $ nakit çıkışıdır.