Borçlular kişisel kredileri her türlü amaç için kullanabilirler. Ancak İç Gelir Servisi (IRS) gelir gibi kredileri tedavi edebilir ve vergilendirebilir mi? Gerçekten değil, ama bazen. Kişisel krediler, kredi affedilmedikçe borçlu için gelir olarak değerlendirilmez. Diğer bir deyişle, borç veren borçluya borcu geri ödemekten geri ödeme yapmadığı sürece kredi gelirlerinden vergilendirilemez. Bu, kredi affetmesi olarak bilinir. Bir kredinin affedilmesi durumunda, orijinal krediyle ilgili hasılat “borcun iptali” (COD) geliri olarak kabul edilir. COD geliri vergilendirilebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Krediler affedilmedikçe, bireysel krediler borçlu için gelir olarak kabul edilmez.Kişisel krediler geri ödenmesi gerektiğinden vergilendirilebilir gelir değildir.
Bireysel Krediler
Kişisel krediler, bir banka, işveren veya eşler arası borç verme ağları aracılığıyla verilen krediler olabilir. Borçlunun istediği hemen hemen her şey için kullanılabilirler, ancak bazı yaygın kullanımlar borcun birleştirilmesi, bir düğün planlanması veya diğer büyük alışverişlerin yapılmasını içerir. Ev kredileri ve araba kredileri teminat sunarken (ödeme yapmazsanız banka evinizi veya aracınızı alabilir), kişisel krediler genellikle teminatsızdır veya teminatsız olarak yapılır. Bu nedenle, faiz oranları daha yüksek olabilir. Bireysel kredilerin geri ödenmesi gerektiğinden, vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirilmezler.
Borç Gelirlerinin İptali
Borç İptali (COD), borç veren bir borçlunun borcun bir kısmını veya tamamını geri ödememesine izin verdiğinde ortaya çıkar. Borç tahsilatı veya iptali, genellikle finansal sıkıntı, borç uzatma programlarının tamamlanması veya iflas başvurusu nedeniyle borç veren ile mutabakat için müzakere edilerek elde edilebilir. Bir borç affedildikten sonra gelir olarak kabul edilir. Borçlulara 1099-C vergi formu verilmelidir.
COD Gelir Kuralı İstisnaları
Bununla birlikte, kuralın bazı istisnaları olduğu için KOİ gelirinin zor ve hızlı bir tanımı yoktur. Bir kredi, özel bir borç veren tarafından hediye olarak affedilirse, borçlunun geliri yoktur. Bu kuralın bazı ek hükümleri vardır. Bir kredi yılda 13.000 dolardan fazla bir hediye olarak affedilirse, bağışlanan toplam tutar, hediye vergisinden 1 milyon dolar ömür boyu muafiyetten uzaklaşır. Borç verenin ölümü halinde, borç verenin iradesinde iptal edilen borç gelir olarak sayılmaz.
Tahliye Borcu
2007-2008 mortgage krizine cevaben ABD Kongresi, haciz sırasında 2 milyon $ 'lık ipotek borcunu muaf tuttu. İflas başvurusu nedeniyle borç tahsil edilirse, gelir olarak sayılmaz. İflas durumu için de aynı şey geçerlidir. Bir eğitim kurumundan yapılan matrisülasyonun ardından, eski öğrencinin işvereni ve çalışma alanına bağlı olarak öğrenci kredilerinin de affedilmesi mümkündür.
COD Stratejileri
Bir borcun iptali için düzenleme yapmanın birkaç yolu vardır. En yaygın olanları alacaklılarla müzakere etmek, bir borç tahliye programı tamamlamak ve iflas başvurusu yapmaktır.
Alacaklılarla müzakere etmek zordur, ancak bazen borçluların mali sıkıntı gibi belirli koşullar altında borçlarını azaltmalarını sağlayan hükümler yazılır. Borç tahliye programları, ödemelerinde sürekli olarak geride kalan borçlular için bir seçenek olabilir. Borçlular, tamamlanması durumunda kalan borcun affedilmesine yol açacak bir ödeme programı oluşturmak için bir borç danışmanı ile birlikte çalışır.