401 (k) Planı Nedir?
401 (k) planı, birçok işverenin çalışanlarına sunduğu vergi avantajlı, tanımlanmış katkı paylı emeklilik hesabıdır. ABD İç Gelir Kodunun bir bölümünün adını almıştır. İşçiler otomatik bordro stopajı yoluyla 401 (k) hesaplarına katkıda bulunabilir ve işverenleri bu katkıların bir kısmını veya tamamını eşleştirebilir. Geleneksel 401 (k) planındaki yatırım kazançları, çalışan genellikle bu emekli olduktan sonra parayı çekinceye kadar vergilendirilmez. Bir Roth 401 (k) planında para çekme vergiden muaf olabilir.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k) planı, çalışanların katkıda bulunabileceği şirket destekli bir emeklilik hesabıdır. İşverenler de eşleştirme katkıları yapabilir. 401 (k) s - geleneksel ve Roth - olmak üzere iki temel tür vardır ve bunlar esas olarak vergilendirilmelerine göre farklılık gösterir. yapılır, ancak çekilmeleri vergilendirilir. Bir Roth ile, çalışanlar vergi sonrası gelirle katkıda bulunur, ancak çekimler vergiden muaf olabilir.
401 (k) Planlarını Anlama
İki temel 401 (k) hesap türü vardır: geleneksel "401 (k) s ve bazen" belirlenmiş Roth hesabı "olarak anılan Roth 401 (k) s. İkisi pek çok açıdan benzer ancak farklı şekillerde vergilendiriliyor. Bir çalışanın hesap türü veya her iki türü de olabilir.
401 (k) planına katkıda bulunmak
401 (k), tanımlanmış katkı planı olarak bilinen şeydir. Çalışan ve işveren, Dahili Gelir Servisi tarafından belirlenen dolar sınırlarına kadar hesaba katkıda bulunabilir. Aksine, geleneksel emekli maaşları (geleneksel 401 (k) s ile karıştırılmamalıdır) tanımlanmış fayda planları olarak adlandırılır; işveren emekliliğe bağlı olarak çalışana belirli bir miktar para sağlamakla yükümlüdür.Yirmi yıl içinde, işverenler emeklilik için tasarruf sorumluluğunu ve riskini değiştirdiklerinden, 401 (k) planları daha bol ve geleneksel emekli aylıkları giderek daha nadir hale geldi. çalışanlarına.
Çalışanlar ayrıca işverenlerinin sunduğu seçimlerden 401 (k) hesaplarındaki özel yatırımları seçmekle de sorumludur. Bu teklifler tipik olarak bir hisse senedi ve tahvil yatırım fonlarının yanı sıra, o kişinin emekli olmayı beklediği risk açısından uygun bir hisse senedi ve tahvil karışımını tutan hedef tarih fonlarını içerir. Sigorta şirketleri ve bazen işverenin kendi hisseleri tarafından düzenlenen garantili yatırım sözleşmelerini de (GIC) içerebilir.
Maksimum katkı
Bir çalışanın veya işverenin 401 (k) planına katkıda bulunabileceği maksimum miktar, enflasyona göre periyodik olarak ayarlanır. 2019 itibariyle, çalışan katkılarına ilişkin temel sınırlar 50 yaşın altındaki işçiler için yılda 19.000 $ ve bu 50 yaş ve üstü için 25.000 $ 'dır (6.000 $ tutarındaki telafi katkıları dahil). İşveren de katkıda bulunursa (veya çalışan geleneksel 401 (k) hesaplarına ek, vergiden düşülemez vergi sonrası katkılar yapmayı seçerse), 50 yaşın altındaki işçiler için toplam çalışan / işveren katkısı 56.000 $ veya 100 Hangisinin daha düşük olduğu çalışan ücretinin% 'si. Bu 50 yaş ve üstü için sınır 62.000 dolar.
2020'de tüm bu rakamlar yükseliyor. Temel katkılar 19.500 $ 'a, toplama ise 6.500 $' a yükseldi. İşveren katkıları dahil olmak üzere bu sınır, 50 yaş ve üstü için 57.000 $ - 63.500 $ olur.
İşveren eşlemesi
Çalışan katkılarıyla eşleşen işverenler bu eşleşmeyi hesaplamak için farklı formüller kullanırlar. Yaygın bir örnek, çalışanın belirli bir maaş yüzdesine kadar katkıda bulunduğu her dolar için 50 sent veya 1 dolar olabilir. Mali müşavirler genellikle çalışanların 401 (k) planlarına her biri tam işveren maçını alabilmeleri için en az yeterince para katmaya çalıştıklarını önerir.
Hesabınızı düzenleme
Eğer isterlerse - ve işverenleri her iki seçeneği de sunarlarsa - çalışanlar katkılarını bölebilir, bir miktar parayı geleneksel 401 (k) ve bir kısmı da Roth 401 (k) haline getirebilir. Ancak iki hesap türüne toplam katkıları bir hesap sınırını aşamaz (2020'de 19.500 ABD doları gibi). İşveren katkıları sadece çekildikten sonra vergiye tabi olacakları geleneksel bir 401 (k) hesabına girebilir.
401 (k) planından para çekme
Katılımcılar, paraları 401 (k) değerine girdikten sonra, cezasız çekilmenin zor olabileceğini hatırlamalıdır. CFA, Dan Stewart, "Emeklilik öncesinde acil durumlar ve harcamalar için dışarıda hâlâ yeterli tasarruf sağladığınızdan emin olun. Tüm tasarruflarınızı, gerekirse kolayca erişemeyeceğiniz 401 (k) miktarınıza koymayın." ®, Teksas, Dallas'ta Revere Asset Management Inc.'in başkanı.
401 (k) hesabındaki kazanç, geleneksel 401 (k) s durumunda vergiden ertelenir ve Roths durumunda vergiden muaftır. Geleneksel bir 401 (k) sahibinin para çekme işlemi yapması durumunda, bu para (hiçbir zaman vergilendirilmemiş) normal gelir olarak vergilendirilir. Roth hesabı sahipleri (zaten plana katkıda bulundukları para üzerinden gelir vergisi ödemiş olanlar), belirli gereksinimleri karşıladıkları sürece para çekme işlemlerinden vergi borcu olmayacaklardır.
Hem geleneksel hem de Roth 401 (k) sahipleri, para çekme işlemine başladığında en az 59½ yaşta olmalı veya IRS tarafından dile getirilen tamamen ve kalıcı olarak devre dışı bırakma gibi diğer kriterleri karşılamalıdır. Aksi takdirde, borçlu oldukları diğer vergilerin üzerine ek% 10 erken dağıtım ceza vergisi ile karşı karşıya kalacaktır.
Her iki hesap türü de gerekli minimum dağıtımlara veya RMD'lere tabidir. (Para çekme işlemleri IRS konusunda genellikle "dağıtım" olarak adlandırılır.) 70½ yaşından sonra hesap sahipleri, o anki yaşam beklentilerine göre IRS tablolarını kullanarak 401 (k) planlarından en az belirtilen bir yüzdeyi çekmelidir. Yine de çalışıyorlarsa ve hesap şu anki işverenleriyle çalışıyorsa, RMD'leri bu plandan almak zorunda kalmayabilirler. (Roth IRA'lar, Roth 401 (k) 'lerden farklı olarak, sahibinin ömrü boyunca RMD'lere tabi değildir.)
Geleneksel 401 (k) ve Roth 401 (k)
1978'de 401 (k) planları ilk kullanıma sunulduğunda, şirketler ve çalışanlarının tek bir seçeneği vardı: geleneksel 401 (k). Ardından, 2006 yılında Roth 401 (k) geldi. Roths, 1997 yılında Roth IRA'yı mümkün kılan ilk mevzuatın ana sponsoru olan Delaware'den eski ABD Senatörü William Roth için seçildi.
Roth 401 (k) ler yakalanması biraz yavaş olsa da, şimdi birçok işveren bunları sunuyor. Yani çalışanların sıklıkla vermesi gereken ilk karar: Roth mu yoksa geleneksel mi?
Genel bir kural olarak, emekli olduktan sonra daha düşük bir marjinal vergi diliminde yer almayı bekleyen çalışanlar, geleneksel bir 401 (k) 'i tercih etmek ve derhal vergi indiriminden yararlanmak isteyebilirler. Öte yandan, daha yüksek bir parantez içinde olmayı bekleyen çalışanlar, daha sonra vergilerden kaçınmak için Roth'u tercih edebilir. Örneğin, şu anda maaşı nispeten düşük olan ancak zamanla önemli ölçüde yükselmesi muhtemel olan genç bir işçi için bir Roth doğru seçim olabilir. Ayrıca, özellikle Roth'un yıllarca büyümesi durumunda: Para çekme vergisi olmaması, katkıların hesapta bulunmasının onlarca yıl boyunca kazandığı tüm paranın da vergilendirilmediği anlamına gelir.
Kimse on yıllardır hangi vergi oranlarının olacağını tahmin edemediğinden, her iki tür 401 (k) kesin bir şey değildir. Bu nedenle birçok mali müşavir, insanların paralarının bir kısmını her birine koyduklarını iddia eder.
401'e Giriş (K)
Özel Hususlar: Değişen İşler
Bir çalışan 401 (k) planına sahip olduğu bir şirketten ayrıldığında, genellikle dört seçeneği vardır:
1. Parayı çek
Çalışan tıbbi para gibi acil bir amaç için paraya kesinlikle ihtiyaç duymadıkça, bu genellikle kötü bir fikirdir. Para çekildiği yıl sadece vergiye tabi olmakla kalmayacak, aynı zamanda 59 ° 'nin üzerinde, tamamen ve kalıcı olarak devre dışı bırakılmadığı veya diğer IRS kriterlerini karşılamadığı sürece, çalışan ek% 10 erken dağıtım vergisi ile de vurulabilir. kural.
Roth IRA'lar söz konusu olduğunda, çalışanın katkıları vergiden muaf ve herhangi bir cezasız olarak geri çekilebilir, ancak çalışan 59½'nin altındaysa ve beş yıldan daha az bir süredir hesaba sahip olsa bile kazançlar vergiye tabi olacaktır. Çalışan parayı vergiden muaf olarak çekebilir, daha sonra hayatında pişman olabilecekleri emeklilik tasarruflarını azaltacaktır.
2. Bir IRA'ya yerleştirin
Parayı bir aracı kurum veya yatırım fonu şirketindeki bir IRA'ya taşıyarak, çalışan acil vergilerden kaçınabilir ve hesaplarının vergi avantajlı durumunu koruyabilir. Dahası, çalışanın bir IRA'da işveren planından daha geniş bir yatırım seçenekleri yelpazesi olması muhtemeldir.
IRS'nin rollover'lar ve bunların nasıl gerçekleştirilmesi gerektiği konusunda nispeten katı kuralları vardır ve bunlardan birisini çalıştırmak maliyetli olabilir. Genelde, parayı almaya yönelik finans kurumu, sürece yardımcı olmaktan ve yanlış adımlardan kaçınmaktan mutluluk duyacaktır.
401 (k) veya bir IRA'daki para genellikle alacaklılardan korunur.
3. Eski işverenle birlikte bırakın
Birçok durumda, işverenler, ayrılmakta olan bir çalışanın eski planlarında süresiz olarak 401 (k) hesap tutmasına izin verecektir, ancak çalışan buna daha fazla katkıda bulunamaz. Bu genellikle en az 5.000 $ değerindeki hesaplar için geçerlidir; daha küçük hesaplar söz konusu olduğunda, işveren, çalışanlara parayı başka bir yere taşımaktan başka seçenek sunamaz.
Eski işverenin planının iyi yönetilip yönetilmediği ve çalışanın sunduğu yatırım seçeneklerinden memnun olup olmadığı 401 (k) 'lerinde para bırakmak mantıklı olabilir. Tehlike, kariyerleri boyunca iş değiştiren çalışanların eski 401 (k) planlarının izini bırakabilmeleri ve bunlardan birini veya daha fazlasını unutabilmeleridir. Mirasçıları da hesapların varlığından habersiz olabilirler.
4. Yeni işverene taşıyın
Bazı şirketler yeni çalışanların eski bir 401'i (k) kendi planlarına taşımasına izin veriyor. Bir IRA rollover'ında olduğu gibi, bu, hesabın vergi erteleme durumunu koruyabilir ve anında vergilerden kaçınabilir. Eğer çalışan bir rollover IRA'nın yönetimine ilişkin yatırım kararlarını almaktan rahatsız olmazsa ve bu çalışmaların bir kısmını yeni planın yöneticisine bırakmak daha akıllıca bir hareket olabilir.
Ayrıca, çalışan 70 the yaşına yaklaşıyorsa, şu anki işvereninde 401 (k) para biriminin RMD'lere tabi olmadığını unutmayın. Paranın taşınması, bu şemsiye altında daha fazla emeklilik varlığını koruyacaktır.
