Sermaye-risk ağırlıklı varlık oranı olarak da bilinen sermaye yeterliliği oranı, bir bankanın sermaye ve varlıklarını kullanarak finansal gücünü ölçer. Mevduat sahiplerini korumak ve dünya çapında finansal sistemlerin istikrarını ve verimliliğini artırmak için kullanılır.
Genel olarak yüksek sermaye yeterlilik oranına sahip bir banka güvenli kabul edilir ve finansal yükümlülüklerini yerine getirmesi muhtemeldir.
Sermaye Yeterliliği Oranı Nasıl Hesaplanır?
Sermaye yeterliliği standart oranı, bir bankanın sermayesini risk ağırlıklı varlıklarına bölerek hesaplanır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında kullanılan sermaye iki katmana ayrılır.
Tier-One Başkenti
Birinci kademe sermaye veya öz sermaye, özsermaye, adi hisse senedi sermayesi, maddi olmayan duran varlıklar ve denetlenmiş gelir rezervlerinden oluşur. Birinci sermaye, zararları absorbe etmek için kullanılır ve bir bankanın işlemleri durdurması gerekmez.
Seviye İki Sermaye
İkinci aşama sermaye, denetlenmemiş dağıtılmamış karlar, denetlenmemiş yedekler ve genel zarar yedeklerinden oluşur. Bu sermaye, bir şirketin tasfiyesi veya tasfiyesi halinde zararları emer.
İki sermaye katmanı bir araya getirilir ve bir bankanın sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için risk ağırlıklı varlıklara bölünür. Risk ağırlıklı varlıklar, bir bankanın kredilerine bakarak, riski değerlendirerek ve sonra bir ağırlık atayarak hesaplanır.
Sermayenin Risk Ağırlıklı Varlıklara Asgari Oranı
Şu anda, sermayenin risk ağırlıklı varlıklara olan asgari oranı Basel II altında yüzde 8, Basel III altında yüzde 10, 5'tir. Yüksek sermaye yeterlilik oranları Basel II ve Basel III kapsamındaki asgari koşulların üzerindedir.
Asgari sermaye yeterliliği oranları, bankaların iflas etmeden ve dolayısıyla mevduat sahiplerinin fonlarını kaybetmeden önce makul bir miktarda zararı emebilecek yeterli yastıklara sahip olmalarını sağlamada kritik öneme sahiptir.
Örneğin, ABC bankasının birinci kademe sermayede 10 milyon dolar ve ikinci kademe sermayede 5 milyon dolar olduğunu varsayalım. Ağırlıklı ve 50 milyon dolar olarak hesaplanan kredileri vardır. ABC bankasının sermaye yeterlilik oranı yüzde 30'dur ((10 milyon $ + 5 milyon $) / 50 milyon $). Bu nedenle, bu bankanın sermaye yeterlilik oranı yüksektir ve daha güvenli olduğu düşünülmektedir. Sonuç olarak, beklenmedik kayıplar meydana gelirse, Bank ABC'nin iflas etme olasılığı daha düşüktür.