İçindekiler
- Roth 401 (k) s: Temel Bilgiler
- Roth 401 (k) Para Çekme Kuralları
- Kalifiye Olmayan Para Çekme Vergileri
- Roth 401 (k) 'da Fonların Üzerinde Yuvarlanma
- Roth 401 (k) 'den borçlanma
- Alt çizgi
Vergi sonrası dolarlarla finanse edilmesine rağmen, para çekme ile ilgili kuralların nasıl çalıştığını bilmiyorsanız, bir Roth 401 (k) hesabı vergilere ve potansiyel cezalara karşı bağışık değildir. Gereksinimleri anlamak, emeklilik tasarruflarınızın bir kısmını kaybetmenizi önleyecektir.
Önemli Çıkarımlar
- Roth 401 (k) 'daki katkılar ve kazançlar, hesap sahibi en az 59½ ve Roth 401 (k) hesaplarını en az beş yıl boyunca elinde tutmuşsa, vergi ve ceza ödemeden geri çekilebilir. bir hesap sahibinin ölümünden sonra bir yararlanıcı tarafından devre dışı bırakılır veya bir yararlanıcı tarafından hesaplanır. hesap sahibi vergi ve cezalardan kaçınır, parayı geri ödemek için kurallara uyulursa.
Roth 401 (k) s: Temel Bilgiler
Bir Roth 401 (k), geleneksel 401 (k) ve bir Roth IRA'nın özelliklerinin bir kombinasyonunu içerir. İşveren destekli emeklilik planları olan tüm şirketler bir Roth 401 (k) teklif etmese de, giderek daha popüler hale geliyor.
Geleneksel 401 (k) 'dan farklı olarak, katkılar vergi sonrası dolar ile yapılır ve indirilemez, ancak emekli olduğunuzda para çekme işlemlerinde vergi ödemezsiniz. 2020 için, yılda 19.500 $ 'a (2019 için 19.000 $) veya 50 yaşında veya daha büyükseniz 25.000 $' a (2019 için 26.000 $) katkıda bulunabilirsiniz.
Roth 401 (k) Para Çekme Kuralları
Bir Roth 401 (k) hesabından "nitelikli" bir para çekme işlemi yapabilmek için emeklilik tasarruflarının en azından son beş yıldır hesaba katkıda bulunmuş ve en az 59½ yaşında olması gerekir. Ayrıca, hesap sahibi devre dışı kalırsa veya bir hesap sahibinin ölümünden sonra para çekme işlemi yapılabilir, bu durumda fonlar hesabın yararlanıcılarına gider.
Roth 401 (k) hesaplarının şartları, gerekli asgari dağılımların (RMD) 70½ yaşına kadar başlaması gerektiğini de şart koşar. Hâlâ 70½ yaşında çalışıyorsanız, RMD almanız gerekmez. Ancak, istihdam eden şirketin% 5 veya daha büyük bir hissesine sahipseniz, istihdam durumuna bakılmaksızın dağıtımın 70 at yaşında başlaması gerekir.
Roth 401 (k) 'lerin aksine, Roth IRA'lar gerekli minimum dağılımlara tabi değildir.
Bir Roth planına katkılar vergi sonrası dolar ile yapıldığından, nitelikli dağıtımlar için gelir vergisi ödemeniz gerekmez, ancak yine de vergilerinizi gönderirken Form 1099-R'deki IRS'ye bildirmeniz gerekir.
Kalifiye Olmayan Para Çekme Vergileri
Yukarıdaki kriterleri karşılamayan bir Roth 401 (k) hesabından para çekme işlemi yapılırsa, erken veya "niteliksiz" kabul edilir. Ceza ödemeden bir Roth 401 (k) 'dan katkı çekebilirsiniz (veya vergiler, Roth katkıları vergi sonrası dolar ile yapıldığından). Ancak, para çekme işlemi nitelikli değilse, çektiğiniz kazançlar üzerinden vergi ödersiniz ve potansiyel olarak% 10 erken para çekme cezasına tabidir.
Erken çekimler, vergi dışı katkılar ve kazançlar arasında orantılıdır. Para çekme işleminin kazançlarla ilişkilendirilebilen kısmını hesaplamak için, para çekme tutarını toplam hesap kazançlarının hesap bakiyesine oranı ile çarpmanız yeterlidir. Hesap bakiyeniz 9.000 ABD doları katkı ve 1.000 ABD doları kazançtan oluşan 10.000 ABD Doları ise, kazanç oranınız 0.10'dur (1.000 ABD Doları / 10.000 ABD Doları). Bu durumda, 4.000 $ 'lık bir para çekme işlemi, vergilerinize ilişkin IRS'ye bildirilen brüt yıllık gelire dahil edilmesi gereken 400 $' lık vergilendirilebilir kazançları içerecektir.
Roth 401 (k) 'da Fonların Üzerinde Yuvarlanma
Para çekme işleminiz bir rollover amaçlıysa, kazançlarınız üzerinden vergilendirmeyi de önleyebilirsiniz. Fonlar doğrudan başka bir emeklilik planına veya doğrudan rollover yoluyla eşin planına taşınıyorsa, ek vergi alınmaz. Rollover doğrudan değilse, yani fonlar bir kurumdan diğerine değil hesap sahibine dağıtılırsa, vergilendirmeyi önlemek için fonların 60 gün içinde başka bir Roth 401 (k) veya Roth IRA hesabına yatırılması gerekir.
Ayrıca, dolaylı bir rollover yaptığınızda, dağıtımın katkılara atfedilebilen kısmı IRS'ye göre başka bir Roth 401 (k) 'ye aktarılamaz, ancak bir Roth IRA'ya aktarılabilir. Dağıtımın kazanç kısmı her iki hesaba da yatırılabilir.
Roth 401 (k) 'den borçlanma
Vergisiz parayı 59½ yaşından önce Roth 401 (k) 'nızdan çekmek için vergiden muaf bir yol olmamasına rağmen, hesabınızdan kredi almak emeklilik tasarruflarınızı azaltmadan fonları mevcut ihtiyaçlar için kullanmanın bir yoludur. Roth veya geleneksel olan birçok 401 (k) planı, hesap sahibinin hesap bakiyesinin 10.000 veya% 50'sini krediyi almasına izin verir, hangisi daha büyükse de, krediler 50.000 doları aşamaz.
Krediler genellikle en az üç ayda bir yapılan eşit ödemelerle beş yıl içinde geri ödenmelidir. Bunun yararı, kendinizden borç para almanız ve tüm ödemelerin ve faizlerin doğrudan emeklilik hesabınıza geri dönmesidir. Ancak kredinin öngörülen şekilde geri ödenmemesi, vergilendirilebilir bir dağıtım olarak kabul edilmesine neden olabilir.
Alt çizgi
Hanehalkı faturaları birikmeye başladığında veya beklenmedik masraflar arttığında, emeklilik tasarruflarınıza ulaşmak kısa vadede cazip gelebilir. Roth ve geleneksel IRA'lar ve 401 (k) planları gibi emeklilik hesapları kolay erişim için tasarlanmamıştır.
Danışman Görüşü
Scott Bishop, EBM, PFS, CFP®
STA Varlık Yönetimi, LLC, Houston, TX
Artık şirket için çalışmadığınızı varsayarsak, hesap özetleriniz beş yılı tamamlayıp tamamlamadığınızı belirtmelidir, ancak değilse plan yöneticinizden öğrenebilirsiniz. Roth 401 (k) 'nin piyasaya sürüldüğü ilk yıl 2006 idi ve ilk katkınız 2014'ten önce olsaydı, planınız dağıtımdan sonra tamamen vergiden muaftır.