Dijital paraya olan ilgi patlaması ve hem yeni hem de geleneksel işletmeler için tüm etkilerinin yanı sıra, bu yeni teknolojilerin ve para birimlerinin yasal sonuçları konusunda artan bir açıklığa ihtiyaç vardır. Dünyanın dört bir yanındaki hükümetler, düzenleyici kurumlar, merkez bankaları ve diğer finansal kurumlar dijital para birimlerinin doğasını ve anlamını anlamak için çalıştıklarından, bireysel yatırımcılar bu yeni alana büyük miktarda yatırım yapabilirler. Öte yandan, yatırımcılar kripto para alıp sattıklarında belirli yasal riskler üstlenirler.
Dijital para, geleneksel elektronik parayla karıştırılması kolay olsa da, aynı değildir; benzer şekilde, klasik nakit para birimlerinden farklıdır, çünkü taraflar arasında fiziksel olarak sahip olunamaz ve devredilemez. Dijital para biriminin yasal duruşunun büyüklüğünün çoğu, alanın daha geleneksel para birimi ve ödeme sistemleri ile karşılaştırıldığında sadece son zamanlarda popüler hale gelmesinden kaynaklanmaktadır. Aşağıda, kripto para birimlerine yatırımla ilgili ortaya çıkan bazı yasal sonuçları inceleyeceğiz.
Mülkiyet Olarak Kripto Paralar
Herhangi bir kripto para yatırımcısı için en kritik yasal hususlardan biri, merkezi otoritelerin kripto para birimi varlıklarını görme şekli ile ilgilidir. ABD'de IRS, kripto para birimlerini uygun para birimleri olarak değil mülk olarak tanımladı. Bu, bireysel para yatırımcılarının, dijital paraları nereden aldıklarına bakılmaksızın, kripto para birimi giderlerini ve karlarını yıllık vergi beyannamelerinde bildirmeleri söz konusu olduğunda sermaye kazancı vergi yasalarına tabi tutulduğu anlamına gelir.
Kripto para biriminin bu yönü, ABD vergi mükellefleri için karışıklık ve karmaşıklık katmanları ekliyor, ancak zorluk burada bitmiyor. Nitekim, döviz cinsinden varlıklarını satın alan dijital para yatırımcılarının ek raporlama önlemleriyle vergi zamanı gelip gelmeyeceği belirsizliğini koruyor. CNBC tarafından hazırlanan bir rapora göre, "yurtdışında 10.000 dolardan fazla olan herkesin her yıl Hazine Bakanlığı ile birlikte Yabancı Banka ve Finansal Hesaplar Raporunu (FBAR) doldurması gerekir. Başka bir yasa - Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası veya FATCA - bazı ABD vergi mükelleflerinin, vergilerini IRS ile dosyaladıklarında Form 8938'de denizaşırı hesaplarını açıklamalarını istiyor."
Eski federal vergi savcısı Kevin F. Sweeney, yabancı kripto para borsalarının ABD dijital para yatırımcıları için vergi meselelerini nasıl karmaşıklaştırabileceğine dair bir ipucu sundu: "Muhtemelen bir FBAR şartı var, ancak her zaman bir tane olduğunu söyleyecek kadar ileri gitmem, "IRS'den gelen rehberlik eksikliğinin yatırımcılar ve vergi uzmanları için belirsizliğin" kara deliğini "yarattığını da sözlerine ekledi. Sweeney, "Vergi mükelleflerinin bunu bilmelerini ve ardından bunu yapmayan vergi mükelleflerine para cezası vermelerini - beklemeleri, eğer bir FBAR şartı olup olmadığını% 100 bile çözemedikleri zaman çok haksızlık gibi görünecektir.".
Tüm bunlar, dijital para yatırımcılarının, kripto para karları ve zararlarının raporlanması konusunda vergi uzmanlarının tavsiyelerine uymak için özel önlemler alması gerektiğini göstermektedir. Kurallar sürekli değiştiği için, geçen yıl hatta aylar önce yasal olarak izin verilmiş olabilecek şeyler artık yasal endişe kaynağı olabilir.
Merkezi Olmayan Durum
Birçok dijital para biriminin en önemli özelliklerinden biri de bireysel yatırımcı için potansiyel bir risk faktörüdür. Bitcoin (BTC), diğer kripto para birimlerinin merkezi olmayan olması, yani fiziksel varlığı olmadığı ve merkezi bir otorite tarafından desteklenmediği için yol açtı. Dünyanın dört bir yanındaki hükümetler, düzenleyici güçlerini çeşitli şekillerde savunmak için adım atmış olsa da, BTC ve bunun gibi diğer dijital para birimleri herhangi bir yargı yetkisine veya kuruma bağlı kalmamıştır. Bu bir yandan yatırımcıların bu kurumlara gitmesini engelliyor. Öte yandan, bu durum yasal komplikasyonlara neden olabilir. Dijital paraların değeri tamamen diğer sahiplerin ve yatırımcıların kendilerine atfettikleri değere bağlıdır; bu, dijital veya fiat cinsinden tüm para birimleri için geçerlidir. Dijital para biriminin değerini destekleyen merkezi bir otorite olmadan, yatırımcılar işlem veya mülkiyet ile ilgili komplikasyonlar ortaya çıkarsa zor durumda kalabilirler.
Merkezi olmayan statülerinin bir sonucu olarak kripto para birimleri ile ilişkili bir başka potansiyel risk, işlemlerin özellikleriyle ilgilidir. Diğer işlemlerin çoğunda, fiziksel varlığı olan para birimi el değiştirir. Elektronik para söz konusu olduğunda, güvenilir bir finans kurumu mevduat ve borç taleplerinin yaratılması ve ödenmesi ile ilgilenir. Bu kavramların hiçbiri kripto para birimi işlemleri için geçerli değildir. Bu temel fark nedeniyle, çeşitli dijital para birimi işlemlerinde taraflar arasındaki yasal karışıklık gerçek bir olasılıktır. Bir kez daha, bu para birimlerinin merkezi olmayan durumu nedeniyle, bu durumlarda yasal başvuru yolunun değerlendirilmesi zor olabilir.
İşletme Kayıtları ve Lisanslama
Giderek artan sayıda işletme, bir ödeme şekli olarak dijital para birimlerinden faydalanmaktadır. Diğer finansal alanlarda olduğu gibi, işletmelerin belirli yetki alanları ve faaliyetler için kayıt olmaları ve lisans almaları gerekebilir. Dijital paraların karmaşık ve gelişen yasal statüsü nedeniyle, bu alan kripto pazarında faaliyet gösteren işletmeler için önemli ölçüde daha az açıktır. Örneğin yalnızca kripto para birimlerini kabul eden şirketlerin kayıt yaptırması veya lisans alması gerekmeyebilir. Öte yandan, kendi yetki alanlarına bağlı olarak özel hususlara başvurmaları istenebilir. Hem yerel hem de eyalet düzeyinde operasyonları için uygun yasal prosedürleri izlediklerinden emin olmak için işletme sahipleri ve yöneticilerine sorumluluk sorumluluğu düşer. Örneğin, federal düzeyde, finans kurumları kara para aklama ve sahtekarlığa karşı koruma, fonların aktarılması ve daha fazlası ile ilgili belirli faaliyetleri sürdürmelidir. Bunun gibi hususlar, dijital para birimleriyle uğraşan işletmeler için de geçerlidir.
Dolandırıcılık ve Kara Para Aklama
Kripto para birimlerinin suç örgütlerine dolandırıcılık, kara para aklama ve bir dizi başka mali suç işlemek için yeni bir yol sağladığına dair yaygın bir inanç var. Bu, söz konusu suçları işlemek için bu yeni teknolojiyi kullanma niyetinde olmayan çoğu kripto para yatırımcısını doğrudan etkilemeyebilir. Ancak, kendilerini mali suç mağduru olarak talihsiz bir konumda bulan yatırımcıların, geleneksel sahtekarlık kurbanları ile aynı yasal seçeneklere sahip olmaları muhtemel değildir.
Bu sorun aynı zamanda dijital para birimlerinin merkezi olmayan durumu ile de ilgilidir. Örneğin, bir kripto para borsası saldırıya uğradığında ve müşterilerin holdingleri çalındığında, eksik fonları kurtarmak için genellikle standart bir uygulama yoktur. Dijital para yatırımcıları böylece kripto para varlıklarını satın alarak ve elinde tutarak belirli bir risk alırlar. Bu nedenle, dijital para birimi ile ilgili geliştiriciler ve girişimler, dijital paraları ve jetonları tutmak için güvenli araçlar yaratmaya çok dikkat çekti. Yine de, yeni cüzdan türleri her zaman piyasaya sürülürken ve kripto para birimi borsaları her zaman güvenlik önlemlerini geliştirirken, yatırımcılar şimdiye kadar kripto para birimlerine sahip olmakla ilişkili yasal riskleri tamamen ortadan kaldıramadı ve muhtemelen asla.